CONTROL ADUANERO

Convenio de Kyoto

Principios y procedimientos fundamentales para el control aduanero.

Control Aduanero

Principios

Gestión de Riesgos

Métodos de Control

Aplicación de leyes aduaneras

Objetivos: asegurar el cumplimiento de las normativas aduaneras, proteger la economía nacional y combatir el fraude aduanero.

Facilitación del comercio y viajes internacionales

Objetivos: reducir barreras comerciales, agilizar procesos aduaneros y facilitar el movimiento legítimo de mercancías y personas.

Actividades: inspección de mercancías, verificación de documentos, y sanciones por incumplimiento.

Actividades: simplificación de procedimientos aduaneros, implementación de tecnologías modernas, y colaboración con actores comerciales.

Evaluación de riesgos

Gestión de riesgos

Indicadores de riesgo

Sectores de riesgo

Análisis de riesgo

Identificación: determinar áreas y operaciones de alto riesgo basándose en datos históricos y análisis de tendencias.

Clasificación y priorización: categorizar riesgos por su probabilidad e impacto.

Estrategias: desarrollar e implementar medidas para mitigar riesgos identificados.

Controles específicos: establecer procedimientos y controles para áreas de riesgo.

Factores de riesgo: elementos que aumentan la probabilidad de riesgo (e.g., tipo de mercancía, origen/destino).

Señales de riesgo: alertas y señales que indican posibles riesgos (e.g., inconsistencias en la documentación).

Áreas críticas: sectores como tecnología, textiles, productos agrícolas, y bienes de consumo.

Puntos vulnerables: puntos en la cadena de suministro donde el riesgo es elevado.

Métodos cuantitativos: uso de estadísticas y datos numéricos.

Métodos cualitativos: análisis basado en observaciones y juicios expertos.

Control de movimientos

Controles por auditoría

Control documentario

Reconocimiento de mercancías

Identificación de mercancías

Control de personas

Auditoría posterior al desaduanamiento

Auditoría a sistemas de comerciantes

Revisión de documentos: inspección de documentos aduaneros como declaraciones de importación/exportación.

Verificación de datos: comparación de la información documentada con las declaraciones.

Inspección física: examen físico de las mercancías para verificar su conformidad.

Tecnología de escaneo: uso de rayos X y otros sistemas de escaneo.

Etiquetado: uso de etiquetas y marcas para rastrear mercancías.

Trazabilidad: técnicas para seguir el historial de las mercancías.

Verificación de identidad: comprobar la identidad de individuos que cruzan fronteras.

Control de acceso: monitoreo de entradas y salidas de personas.

Revisión de registros: análisis de registros y documentos después de la liberación de mercancías.

Evaluación de cumplimiento: asegurar que las actividades post-desaduanamiento cumplan con las normativas.

Inspección de sistemas: evaluación de los sistemas de control interno de las empresas.

Verificación de registros: revisión de registros contables y operativos.

Infraestructura de Respaldo

Organizacion

Procedimientos

Autoridad Legal

Marco legal y regulatorio

Leyes y regulaciones: establecimiento de leyes que rigen las operaciones aduaneras.
Poderes y responsabilidades: definición de las responsabilidades y autoridad de las aduanas.

Filosofía de gestión de riesgo

Grado de centralización

Recursos

Oficinas centrales y locales

Personal capacitado: formación y capacitación continua del personal aduanero.
Equipos y tecnología: dotación de equipos y tecnología avanzada para el control aduanero.

Cultura organizacional: promover una cultura de gestión de riesgos dentro de la organización.
Políticas y procedimientos: establecer políticas claras y procedimientos estandarizados.

Estructura jerárquica: definir niveles de autoridad y responsabilidad.
Delegación de responsabilidades: asignar responsabilidades específicas a diferentes niveles de la organización.

Coordinación: asegurar la coordinación entre oficinas centrales y locales.
Distribución de funciones: asignar funciones y responsabilidades específicas a cada oficina.

Normas y protocolos operativos

Desarrollo de recursos humanos

Oficinas aduaneras yuxtapuestas

Asistencia administrativa mutua

Procedimientos estandarizados: definir y documentar procedimientos estándar para todas las operaciones aduaneras.

Programas de capacitación: ofrecer formación continua y desarrollo profesional al personal.
Evaluación y mejora continua: evaluar regularmente las competencias del personal y mejorar los programas de formación.

Cooperación fronteriza: establecer oficinas aduaneras en fronteras comunes para facilitar la cooperación y el control.

Intercambio de información: compartir información relevante entre administraciones aduaneras.
Operaciones conjuntas: llevar a cabo operaciones de control conjuntas con otras autoridades aduaneras.

Cooperación Aduanera/Comercial

Cooperación entre Aduana y sector comercial

Convenios aduaneros bilaterales o multilaterales

Diálogo y colaboración

Comunicación constante: mantener un diálogo abierto entre la aduana y el sector comercial.
Programas de asociación: establecer programas de asociación y colaboración.

Protocolo de entendimiento

Acuerdos formales

Convenios y tratados: firmar acuerdos y tratados formales de cooperación.
Compromisos: definir los compromisos y responsabilidades de cada parte.

Tratados internacionales

Acuerdos de cooperación: establecer acuerdos bilaterales y multilaterales para armonizar procedimientos y facilitar el comercio.

Tecnología y Procedimientos Modernos

Uso de tecnología de la información

Comercio electrónico

Sistemas electrónicos de información de viajeros

Procedimientos de desaduanamiento electrónicos

Sistemas electrónicos

Gestión aduanera electrónica: implementación de sistemas electrónicos para la gestión aduanera.
Análisis de información: uso de bases de datos y sistemas de análisis de información.

Regulación del e-commerce

Control del comercio electrónico: establecer regulaciones específicas para el comercio electrónico.
Facilitación de transacciones: agilizar y facilitar las transacciones electrónicas.

Control de viajeros

Registro electrónico: implementar sistemas electrónicos para el registro y verificación de viajeros.
Monitoreo de movimientos: seguimiento y control de los movimientos de viajeros.

Declaraciones electrónicas

Procesos automatizados: automatizar procesos de declaración y desaduanamiento.

Capítulo 6: Directivas sobre Control Aduanero

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