Principios y procedimientos fundamentales para el control aduanero.

Objetivos: asegurar el cumplimiento de las normativas aduaneras, proteger la economía nacional y combatir el fraude aduanero.

Objetivos: reducir barreras comerciales, agilizar procesos aduaneros y facilitar el movimiento legítimo de mercancías y personas.

Actividades: inspección de mercancías, verificación de documentos, y sanciones por incumplimiento.

Actividades: simplificación de procedimientos aduaneros, implementación de tecnologías modernas, y colaboración con actores comerciales.

Identificación: determinar áreas y operaciones de alto riesgo basándose en datos históricos y análisis de tendencias.

Clasificación y priorización: categorizar riesgos por su probabilidad e impacto.

Estrategias: desarrollar e implementar medidas para mitigar riesgos identificados.

Controles específicos: establecer procedimientos y controles para áreas de riesgo.

Factores de riesgo: elementos que aumentan la probabilidad de riesgo (e.g., tipo de mercancía, origen/destino).

Señales de riesgo: alertas y señales que indican posibles riesgos (e.g., inconsistencias en la documentación).

Áreas críticas: sectores como tecnología, textiles, productos agrícolas, y bienes de consumo.

Puntos vulnerables: puntos en la cadena de suministro donde el riesgo es elevado.

Métodos cuantitativos: uso de estadísticas y datos numéricos.

Métodos cualitativos: análisis basado en observaciones y juicios expertos.

Revisión de documentos: inspección de documentos aduaneros como declaraciones de importación/exportación.

Verificación de datos: comparación de la información documentada con las declaraciones.

Inspección física: examen físico de las mercancías para verificar su conformidad.

Tecnología de escaneo: uso de rayos X y otros sistemas de escaneo.

Etiquetado: uso de etiquetas y marcas para rastrear mercancías.

Trazabilidad: técnicas para seguir el historial de las mercancías.

Verificación de identidad: comprobar la identidad de individuos que cruzan fronteras.

Control de acceso: monitoreo de entradas y salidas de personas.

Revisión de registros: análisis de registros y documentos después de la liberación de mercancías.

Evaluación de cumplimiento: asegurar que las actividades post-desaduanamiento cumplan con las normativas.

Inspección de sistemas: evaluación de los sistemas de control interno de las empresas.

Verificación de registros: revisión de registros contables y operativos.

Leyes y regulaciones: establecimiento de leyes que rigen las operaciones aduaneras.
Poderes y responsabilidades: definición de las responsabilidades y autoridad de las aduanas.