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CONVENIO DE KYOTO
CONTROL ADUANERO
Auditoría Aduanera
Contacto inicial con el importador
Solicitación de información
Tipos de registros y documentación (facturas comerciales, registros de envíos, etc.)
Reunión inicial
Participantes (auditor, equipo auditor, representantes del auditado)
Objetivo y alcance
Controles por auditoría
Control por auditoría posterior al desaduanamiento
Proporciona una visión detallada de las transacciones a la Aduana, reflejada en los registros de los comerciantes internacionales
Se refiere a las personas
que actúan en el movimiento internacional de mercancías
Permite a las administraciones aduaneras ofrecer mayores facilidades al comerciante bajo la forma de procedimientos simplificados (el sistema de entradas periódico)
Auditoría a los sistemas de los comerciantes
Significa revisar todo el ciclo del proceso en vez de revisar solamente las transacciones en sí mismas
Su finalidad es proporcionar la seguridad de una actividad o proceso en particular
Métodos de Control y Perfil de Riesgo
Control Documentario
Permite a la Aduana decidir acerca del despacho
de mercancías y de los medios de transporte antes que lleguen efectivamente al
territorio aduanero.
Experiencia e intuición de los funcionarios
Perfiles de riesgo
Coordinación con unidades de lucha contra el fraude.
Tipo de mercancía
Valor de las mercancías
Origen y destino de la mercancía
Historial del importador/exportador
Frecuencia y patrón de las operaciones comerciales
Reconocimiento de mercancías / inspección
El reconocimiento de las mercancías y la inspección de los medios de
transporte
Con el fin de verificar la
naturaleza y/o la relación entre mercancías / medios de transporte
Tecnología y Herramientas de Control
Tecnologías de escaneo
Scannerde rayos X
Tecnología de detección de radiación
Sistemas de gestión de riesgos
Análisis de datos y big data
Software de perfiles de riesgo
