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AUDITORIA FORENSE - Coggle Diagram
AUDITORIA FORENSE
Características
Investiga
Analiza
Evalua
Interpreta
Brinda información
Jueces
Jurados
Se analiza la información
Se piensa con creatividad
Posee sentido común
Domina procesamientos básicos
Ser discreto
Tener experiencia
Ser confiable
Conoce el tema
Contable
Auditoria
Leyes
Criminología
LAS TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS TIPICOS DE AUDITORIA
Orientados a la detección de sustracción de activos
Pruebas cuadradas de conciliaciones bancarias
Entrevistas y confirmaciones con terceros
Evaluación de transacciones con las condiciones de mercado
Examen detallado de documentos
Orientados a la detección de corrupción
Análisis de evolución patrimonial
Análisis de redes de contactos y transacciones
Utiliza tecnicas
Verbales
Escritas
Documentales
Inspeccion fisica
Es un elemento fundamental para el Sistema Financiero
Determina la información contable
Esto incluye
Indagacion de activod
Situaciones de quiebra fraudulentas
Analisis de reclamaciones de seguros
Averiguar conflictos de interes
Peritaje contable
Examen critico y sustentable
Económico
Financiero
Se indaga a través
Contabilidad
Auditoria
Ayuda en
Compatibilización
Evaluación
Evidencias
Conclusión
Elementos del Juicio
Indagación
Observación
Inspección
Confirmación
Analisis y Recalculo
Tecnicas de auditoria
Partes que conforman una investigación forense
Objetivo
Uso de técnicas de investigación criminalística,
integradas
con la contabilidad
conocimientos jurídico-procesales
habilidades en
finanzas
Habilidades en negocios
Manifiesta
Información
Opiniones
El profesional forense es llamado a participar con investigaciones sobre
Otros
Pérdidas económicas en los negocios
Disputas conyugales, divorcios
Siniestros asegurados
Discrepancias entre socios o accionistas
Lavado de dinero y terrorismo
Crimen corporativo y fraude
Crímenes fiscales