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AUDITORIA FORENSE FRAUDES CONTABLES Y DELITOS DE CUELLO BLANCO - Coggle…
AUDITORIA FORENSE
FRAUDES CONTABLES Y DELITOS DE CUELLO BLANCO
Delitos de “Cuello Blanco”
Ilícitos penales cometidos por:
Delitos
Sobornos
Fraudes
Estafas
Malversación o desviación de fondos
Trafico de influencias
Incumplimientos
Otros
Sujetos de
elevada condición social
. Tipología de Malversación de Bienes
Malversación de activos en el ciclo de compras y adquisiciones
Malversación en desembolso
de dinero
Malversación en el ingreso de
dinero
Tipologías de Soborno
Comisiones y obsequios
ilegales
Contribuciones ilegales
Cohecho
Nepotismo
Evasión
Diferencia entre la Auditoría Financiera (tradicional) y la
Auditoria Forense
Se trabaja con evidencia delicada
Poseer conocimientos
Legal
Contable
Verificar la
razonabilidad de las partidas
Evalúa e
investiga al 100%
Recolecciona evidencia
Categoría de fraudes contables
Se encuentran todas las conductas criminales que ocasionan un daño
Mal manejo de la
información financiera
El maquillaje
de los estados financieros
Tipología: Fraudes Contables y de Estados Financieros
Valuación incorrecta de
activos
Obligaciones y gastos ocultos
Operaciones ficticias en
periodos de corte
Información complementaria
incompleta o inexacta
Registro de ingresos ficticios
Muestra un modelo
práctico encaminado a contribuir
Control
eficiente
Cumplimiento
Uso eficaz de los
recursos
Combate la corrupción
Sistema de control
Ciencia que permite
Reunir y Presentar
Información financiera
Contable
Legal
Administrativa
Impositiva