Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
QUẢN TRỊ RỦI RO HỐI ĐOÁI - Coggle Diagram
QUẢN TRỊ RỦI RO HỐI ĐOÁI
RRHĐ phát sinh trong hoạt động
RRHĐ trong hoạt động đầu tư
RRHĐ trong hoạt động xuất nhập khẩu
RRHĐ trong hoạt động tín dụng
NHẬN DIỆN
RỦI RO GHI SỔ
nhu cầu chuyển đổi BCTC từ
đồng ngoại tệ sang đồng nội tệ
Phương pháp hiện tại/ phi hiện tại
TS và Nợ hiện tại- TGHĐ hiện hành
TS và Nợ phi hiện tại- TGHĐ lịch sử
Báo cáo thu nhập- TGHĐ trung bình
(trừ TN, CP gắn với TS hay Nợ phi hiện tại)
Phương pháp tiền tệ/ phi tiên tệ
TS và Nợ phi tiền tệ (HTK, TSCĐ, ĐTDH)- Tỷ giá lịch sử
Báo cáo thu nhập- Tỷ giá trung bình
Nợ và TS tiền tệ (TM, KPTrả, KPThu, Nợ DH) - TGHĐ hiện hành
Phương pháp tạm thời
Tương tự pp tiền tệ. phi tiền tệ
HTK - TGHĐ hiện hành
Báo cáo thu nhập- TGHĐ trung bình
Phương pháp tỷ giá hiện tại
Tất cả khoản mục BCĐKT, BCTN - tỷ giá hiện hành
RỦI RO GIAO DỊCH
Khi có cac khoản phải thu/ trả bằng
ngoại tệ
Tổn thất trong giao dịch
Tổn thất khoản phải thu (khiTGHĐ giảm)
Hoạt động XK thu ngoại tệ
Thu đầu tư bằng ngoại tệ
Cho vay ngoại tệ, thu lãi bằng ngoại tệ
Tổn thất khoản phải trả (khi TGHĐ tăng)
NK chi trả bằng ngoại tệ
Đầu tư bằng ngoại tệ
Trả cổ tức bằng ngoại tệ
Vay ngoại tệ, trả lãi bằng ngoại tệ
Tổn thất giao dịch ngoại hối được tính:
denta V= V. denta S
denta S=S1-S0 : mức độ thay đổi tỷ giá
V: giá trị tài sản tính bằng ngoại tệ