Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Sesi 06 Penyusunan kegiatan audit - Coggle Diagram
Sesi 06 Penyusunan kegiatan audit
Penyusunan rencana
entry conference
menghasilkan persetujuan dan kesepakatan dan sponsorship atas pelaksanaan audit TI
risk assessmentnya tepat dan menghasilkan lingkup audit TI
akses sistem dan lingkungan cukup
Penyusunan rencana
compliance test
untuk mengetahui kepatuhan organisasi terhadap rules dan regulasi dan memberkan evidence akan eksistensi dan efektifitas kontrol internal
Penyusunan rencana
substantive test
memberikan evidence terkait validitas properti transaksi dan balance
untuk menguji monetary eror secara langsung akan mempengaruhi financial statement balance
system availability analysis
system storage media analysis
system outage analysis
perbandingan computer inventory as per book vis-à-vis actual count
Reconciling account balances
Penyusunan rencana
pengumpulan evidence
working paper teknikal (finding dan analisanya)
dan analisa efektibitas kontrol (form dokumentasi)
Penyusunan rencana evaluasi
evidence dan temuan
setelah audit test, selanjutnya melakukan evaluasi atas evidence yg telah di dapat yang nantinya akan menghasilkan
finding
jika ada
significant variation
Finfing
bersifat faktual, atas standar/guidline, analisa
efect, impact, significance
finding dengan 5 kriteria
Criteria (what should be)
Condition (what is)
Cause (why condition occurred)
Effect (what is the consequence)
Recommendation (what is to be done)
Penyusunan rencana
pelaporan audit
laporan Audit harus lengkap, aurat, objektif, meyakinkan, jelas-padat, berisi seluruh Finding audit, bisa di tambahkan penjelasanterhadap finding
susunanya : Pendahuluan
Obyektif, lingkup dan metodologi audit
Audit Findings
Kesimpulan Audit
Rekomendasi
Penyusunan rencana
exit conference
mendapatkan verifikasi, persetujuan dan komentar auditee dan manajemen
Penyusunan rencana kegiatan audit
“Entry Conference” : menghasilkan persetujuan kesepakatan dan sponsorship atas pelaksanaan Audit TI
Risk Assessment yang tepat untuk menghasilkan lingkup teknikal Audit TI
Akses atas sistem dan lingkungan pada auditee yang cukup
Analisa evidence yang berorientasi bisnis
“Exit Conference” untuk mendapatkan verifikasi, persetujuan dan komentar auditee dan manajemen