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Auditoría forense - Coggle Diagram
Auditoría forense
Definición
Rendición de cuentas
Es una rama de la auditoría que se orienta a participar y cooperar en la investigación de fraudes, es decir de actos conscientes y voluntarios con los cuales se burlan o eluden las normas legales.
Fiscalización
Consiste en la aplicación de una metodología de fiscalización que conlleva la revisión rigurosa y pormenorizada de procesos, hechos y evidencias, con el propósito de documentar la existencia de un presunto acto irregular.
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Importancia
Rendición de cuentas
Está orientada a la determinación de los hechos de corrupción y fraude financiero que se generan por hechos no legal actos ilegales, también busca identificar la tipología aplicada por el defraudador.
Fiscalización
Permite evaluar los riesgos de fraude e implementar programas para aminorar estafas potenciales, desfalcos, engaños, etc.
Implementación
Rendición de cuentas
Investiga, analiza, evalúa, interpreta, y con base en ello testifica y persuade a jueces, jurados y a otros acerca de la información financiera sobre la cual pesa una presunción de delito.
Fiscalización
Es una opción eficaz para enfrentar los retos actuales de los gobiernos, organismos y entidades ante actividades ilegales como delitos económicos, fraudes, corrupción, falsificaciones, entre otras. También puede aplicarse en los casosde omisión en el pago de impuestos.