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FUNDAMENTOS DEL ANALISIS FINANCIERO
PORQUE ANALIZAR UNA EMPRESA
Obtener información precisa sobre la situación financiera
Evaluar la viabilidad y estabilidad del negocio
Identificar oportunidades de mejora y crecimiento
Tomar decisiones estratégicas basadas en datos concretos
PARA QUE ANALIZAR UNA EMPRESA
El análisis financiero puede ayudar a evaluar la estabilidad financiera de una empresa mediante la evaluación de su liquidez, solvencia y rentabilidad.
El análisis financiero puede ayudar a identificar áreas de mejora, como reducir costos o aumentar los ingresos.
El análisis financiero puede ayudar a comparar el desempeño financiero de una empresa con el de sus pares de la industria.
PROCESO DE ANALISIS
RECOPILACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Incluye la obtención del balance, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo de la empresa
Proporcionar información sobre los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo de la empresa.
CALCULAR LOS INDICES FINANCIEROS
Incluye los índices de liquidez, los índices de rentabilidad y los índices de solvencia
Ayuda a evaluar la salud y el desempeño financieros de una empresa.
COMPARAR RESULTADOS CON PUNTOS DE REFERENCIA DE LA INDUSTRIA
Comparar los índices financieros de una empresa ayuda a identificar áreas de mejora y riesgos potenciales.
ANALISIS DE CASOS
CASO ENRON
MANIPULACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Enron incurrió en fraude contable al manipular sus estados financieros para inflar sus ganancias y ocultar deuda.
FALTA DE TRANSPARENCIA
La falta de transparencia y las malas prácticas de gobernanza de Enron contribuyeron a su caída.
COLAPSO POR FRAUDE
Las prácticas fraudulentas de Enron llevaron a su quiebra y a la pérdida de miles de millones de dólares para los inversores.
CASO MULTITIENDAS LA POLAR
CUENTAS POR COBRAR EXAGERADAS
Sobrevaloró sus cuentas por cobrar, lo que generó una reexpresión financiera y multas regulatorias.
REEXPRESION FINANCIERA
Tuvo que reexpresar sus estados financieros debido a la sobreestimación de cuentas por cobrar.
MULTAS REGULATORIAS Y CONSECUENCIAS LEGALES
Enfrentó multas regulatorias y consecuencias legales debido a su mala gestión financiera.
MIRADA MICRO
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Puede ayudar a evaluar la liquidez, solvencia y rentabilidad de una empresa.
CALCULAR RATIOS FINANCIEROS
Puede ayudar a identificar áreas de mejora y riesgos potenciales.
COMPARAR RESULTADOS
Puede proporcionar información sobre su salud y desempeño financieros.
ENDEUDAMIENTO
RELACION DEUDA - CAPITAL
Mide el nivel de deuda de una empresa en relación con su capital.
INDICE DE COBERTURA DE INTERESES
Mide la capacidad de una empresa para pagar sus gastos por intereses.
RELACION DE TIEMPOS DE INTERES GANADO
Mide la capacidad de una empresa para pagar sus gastos por intereses con sus ganancias antes de intereses e impuestos.
SIGNOS VITALES DE LA EMPRESA
RENTABILIDAD
Margen de beneficio bruto
Mide la rentabilidad de una empresa antes de contabilizar los gastos operativos
Margen de beneficio neto
Mide la rentabilidad de una empresa después de contabilizar todos los gastos.
Retorno sobre el capital (ROE)
Mide la rentabilidad de una empresa en relación con su capital.
LIQUIDEZ
Ratio circulante
Mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo con sus activos circulantes.
El ratio rápido
Mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo con sus activos rápidos
Ratio de caja
Mide la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo con su efectivo y equivalentes de efectivo.
EFICIENCIA
Índice de rotación de activos
Mide la eficiencia de una empresa en el uso de sus activos para generar ventas.
Índice de rotación de inventario
Mide la eficiencia de una empresa en la gestión de su inventario.
Indice de rotación de cuentas por cobrar
Mide la eficiencia de una empresa en el cobro de sus cuentas por cobrar.
MIRADA MACRO
TENDENCIAS Y COMPETENCIA DE LA INDUSTRIA
Afecta la salud y el desempeño financiero de una empresa.
ENTORNO REGULATORIO
Cambios regulatorios
Requisitos de cumplimiento
FACTORES ECONOMICOS QUE AFECTAN A LA EMPRESA
Crecimiento económico
Inflación
Tasas de interés
