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Flujo de caja, image, image - Coggle Diagram
Flujo de caja
Objetivos
Estructura
- Define un periodo a analizar
- Establece un saldo inicial
Para que el balance final sea cualitativo y te muestre el estado real de las finanzas de tu empresa, necesitas equipararlo con el saldo inicial, es decir, el estado de liquidez anterior al periodo a analizar.
- Identifica todos los ingresos
El renglón de “ingresos” de la estructura de flujo de caja puede incluir elementos como: Cuentas por cobrar, Ventas al contado, Préstamos, Crédito fiscal:
- Identifica todos los egresos
Entre los principales egresos de las organizaciones que tienden a formar parte de la estructura del flujo de caja encontramos: Cuentas por pagar, Gastos administrativos y de ventas
Puedes hacer un análisis de flujo de caja trimestral, cuatrimestral o semestral de acuerdo a tus intereses y necesidades.
Concepto
El flujo de caja se refiere a la información sobre los recursos que genera una empresa, tanto los flujos de entrada como de salida, en un periodo de tiempo específico. Se utiliza para indicar la acumulación neta de activos líquidos durante un periodo concreto.
El flujo de caja es el registro de todos los ingresos y egresos a la caja a lo largo del tiempo. Dicho flujo se puede proyectar para efectos de la evaluación de la viabilidad de un proyecto.
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