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FRAUDE EN COMPRAS Y CONTRATACIONES
Elementos de un Contrato
Un contrato es:
Un acuerdo mutuo, verbal o escrito, entre dos o más partes
Debe contener lo siguiente:
Partes competentes
Legalidad del objetivo o propósito
Consideraciones legales
Promesas mutuas
Obligaciones
Fase de Ejecución y Administración del Contrato
Sustitución de productos
Cargos indebidos
Fase de Preadjudicación
Actividades involucradas son:
Reconocimiento de la necesidad
Aviso de la intención de contratar
Desarrollo de especificaciones
Criterio de adujdicación
Los esquemas de fraude más prominentes son:
Determinación de las necesidades
Especificaciones de la oferta
Especificaciones deficientemente redactadas
Especificaciones imprecisas
Acuerdos para modificar los contratos
Detección
Fase de Presentación de Ofertas y Negociación
Esquemas de presentación de ofertas
Apertura de ofertas prematura
Alteración de ofertas
Extensión injustificable de la fecha de apertura de ofertas
Apertura de ofertas controlada
Falsificación de documentos y registros de las ofertas
Detección
Esquemas de Manipulación de Ofertas
Rotación de ofertas
Ofertas complementarias
Ofertas fantasmas
Detección
Esquemas de Precios Ocultos
Ocurren durante el proceso de negociación de contratos cuando el contratista omite revelar en forma precisa los datos de costos o precios en su propuesta económica, lo que da por resultado un incremento en el precio del contrato
