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MALVERSACIÓN DE INGRESO DE DINERO - Coggle Diagram
MALVERSACIÓN DE INGRESO DE DINERO
Retención Indebida
Retención indebida en las ventas
Retención indebida de ventas fuera de la sede de negocios
Ventas subvaluadas
Retención indebida fuera del horario habitual del negocio
Retención de queches entrantes
Manipulación de la registradora
Situaciones de cheques por dinero efectivo
Retenciones indebidas en cuentas por cobrar
Adulteración de los saldos de cuentas o destrucción de los registros de la transacción
Compensación
Robos de estado de cuenta
Asientos contables falsos
Débitos en las cuentas de gastos
Débitos en las cuentas por cobrar atrasadas o ficticias
Cancelación de saldos de cuentas
Reducción de inventarios
Detección de esquemas de retención indebida de dinero
Detección a nivel de ingresos de fondos o de ventas
Revisión de transacciones contables
Detección de compensaciones en ventas o cuentas por cobrar
Prevención de esquemas de retención indebida de dinero
Control a nivel de ingreso de fondos o de ventas
Controles generales
Hurto de Dinero
Ingresos de Fondos
Hurto de dinero de la caja registradora
Destrucción de las cintas registradoras
Hurto de Dinero de los Depósitos
Compensación de depósitos
Depósitos en tránsito
Detección de hurto de dinero
Registro de los ingresos
Objetivos de control
Revisión analítica
Detección en la registradora
Análisis de las cuentas de dinero
Prevención del hurto de fondos
Segregación de funciones
Rotación de funciones y vacaciones obligatorias
Recuentos físicos y procedimientos de supervisión sorpresivos