Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
BCTC và dòng tiền - Coggle Diagram
BCTC và dòng tiền
BCTC Gồm 4 thứ:
Bảng cân đối kế toán
Tổng TS = Tổng nợ + Tổng Vốn
Tài sản
= TSNH + TSDH
(lưu động) (cố định)
BV: Giá sổ sách
MV: Giá thị trường
Vốn luân chuyển (NWC) = BV(TSNH) - Nợ NH
Xếp theo tính thanh khoản giảm dần
Nợ
= Nợ NH + Nợ DH
Xếp theo tính đáo hạn tăng dần
Vốn chủ
= VCP thường + Thặng dư vốn + LNGL
VCPT = Q(CP ĐLH) * FV
Thặng dư vốn = Q(CP PH) * (P - FV)
LNGL
Xếp theo tính đáo hạn tăng dần
Bảng báo cáo thu nhập
DT
DT - CP = TN
DT
= Q*P
DT - GVHB hoặc CPHĐnoDep = EBITDA
(-) Dep = EBIT
(-) Int = EBT
(-) Tax = EAT hoặc NI
T = t%*EBT
t% trung bình
1 more item...
t% biên
1 more item...
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Thuyết minh
Dòng tiền
Dòng tiền tạo ra từ TỔNG TÀI SẢN
CF(A)
CF(A) = CF(B) +CF(S)
CF(A) = OCF - Capex - DentaNWC
OCF: Dòng tiền tạo ra từ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Không thuế: OCF = NI + Dep
Có thuế: OCF = EBIT + Dep - T
Capex (Capital Expenses): Chi tiêu vốn ròng
Capex = (TSCDck - TSCDdk) + Dep
DentaNWC: Biến thiên vốn luân chuyển
DentaNWC = NWCck = NWCdk
Dòng tiền tạo ra từ TỔNG NỢ
CF(B)
CF(B) = Lãi vay đã trả - Vay mới ròng + Hoàn trả vốn gốc
POV: Chủ nợ/Trái chủ
Vay mới ròng = NợDHck - NợDHdk
Dòng tiền tạo ra từ TỔNG VỐN CHỦ
CF(S)
CF(S) = Cổ tức đã trả - Huy động VCP mới ròng
POV: Stockholders
Huy động VCP mới ròng = Gtri CP phát hành mới - Gtri CP được mua lại
Huy động VCP mới ròng = VCHS 0 LNGL ck - VCHS 0 LNGK đk