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Proceso de Control Interno - Coggle Diagram
Proceso de Control Interno
Definición
Planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de evaluación y verificación
para
Funcionamiento adecuado de actividades y operaciones, al igual que la administración de información y recursos acorde a las políticas de la empresa
RELEVANCIA
presente en todas las actividades de la empresa
el fin es hacer honor a la misión y objetivos definidos
ALCANCE
Global, en absolutamente toda la empresa
Es un proceso, no un fin
Realizado por personas
Facilita el logro de objetivos
OBJETIVOS
Eficiencia y eficacia
Uso óptimo de recursos
Aplicar medidas de prevención
Correcta evaluación y seguimiento
CARACTERISTICAS
Integral
Adecuada a la organización
Transversal (a cada área)
Recomienda la toma de acción
ELEMENTOS
Define, delimita, protege, dirige, aplica, organiza y establece
INCLUYE
Plan de organización
Separación de responsabilidad
Sistema de autorización
Control contable
Procesos adecuado
Ejecución de deberes
Cantidad y calidad suficiente
Afrontar las necesidades
PROBLEMAS
Juicio Cerradp
Falla humana
Omisión consciente
Costo/Beneficio
GOBIERNO CORPORATIVO
Sistema y estructura
Relaciones y mejores prácticas
DIRECTORIO
ALTA GERENCIA
Maximizar el valor
ACCIONISTAS
Mayor competitividad
Transparencia y confianza
Normado
Ley 2427 Ley del Bonosol
Ley 2495 Ley de Reestructuración Voluntaria
Ley 3076 Ley Modificatoria de las Leyes Nrs 2497, 2341 y 1466
Decreto supremo Nª 27203
Beneficios
Menos conflictos de intereses
Mejora en la administración de riesgos
Mejor gestión y percepción por los stakeholders
Mayor valoración de la compañía
Imprescindible para su integridad, fortaleza y estabilidad
COMPONENTES
Supervisión
Actividades de control
GRACIAS A LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN CONSTANTE
Evaluación de los riesgos
Entorno del control
PASOS
1: DECIDIR los objetivos, planes y los
estándares de medición
2: Analizar la EXPECTATIVA contra la REALIDAD
3: RECONOCER desviaciones
4: PERFECCIONAR Y HALLAR áreas de mejora
