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財務分析 - Coggle Diagram
財務分析
安全性分析
固定長期適合率
固定資産/(自己資本+固定負債)
"固定資産が安定した資金で賄えているか"
当座比率
当座資産/流動負債
"短期的な支払い能力(シビア)"
流動比率
流動資産/流動負債
"短期的な支払い能力"
自己資本比率
自己資本/総資本(総資産)
"資本のうち自己資本が占める割合"
固定比率
固定資産/自己資本
"長期的な支払い能力"
収益性分析
売上高経常利益率
ROE(Return On Equity)
当期純利益/自己資本
"株主資本を、
どれだけ効率的に運用しているか"
(今村)財務レバレッジでちょろまかせるので、いまいち必要性の分からない指標。
売上高売上原価率
売上高経常利益率
ROA(Return On Asset)
事業利益/総資本
※「当期純利益/総資産」とか「事業利益/総資産」で定義されている情報もあるが一旦中小企業診断士の定義は上記の。
"総合的な収益力"
生産性分析
付加価値率
付加価値/売上高
"企業が新しく創造した価値の割合"
労働生産性
付加価値/従業員数
"従業員一人当たりが生み出す
商品やサービスの量"
ウツボがもし利益率90%とかを達成できたら、労働生産性は与力のたぶん軽く10倍以上になる。
労働装備率
有形固定資産/従業員数
"従業員一人当たりの設備投資金額"
これは製造業の方が有利な値でそうだな。特に少人数で回している工場とか。
トリモンは高額な設備はあまりないので低くなると思われ。
総資本回転率と併用したほうがよさそう?有休装備とかあるかもだし。
労働分配率
人件費/従業員数
"労働者の取り分"
効率性分析
総資本回転率
売上高/総資本
"総資本をどれだけ効率的に利用して
売り上げを生み出しているか"
経営資本回転率
売上高/経営資本
"経営資本(本業のために投下した資本)を
どれだけ効率的に運用しているか"
※経営資本=総資産-(建設仮勘定+投資その他の資産+繰延資産)
棚卸資産回転率
売上高/棚卸資産
"棚卸資産の消化速度"
その他
運転資本
運転資本=売上債権+棚卸資産 - 仕入れ債務
"日々の事業活動を営むために必要な資金"
個人で当てはめるなら
売上債権は労働分の給料(受け取る金).。
棚卸資産は、これから月末までの労働分の給料(これから金になる分)。
仕入れ債務は生活費(生きるために必要な金)。
ってところか。
これがプラスなら、FX口座から借り入れしてこないといけない。