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NORMAS DE CONTROL DEL SECTOR PÚBLICO Y JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO -…

- - - - 200-01 Integridad y valores ético.
      - 200-02 Administración estratégica
      - 200-03 Políticas y prácticas de talento humano.
      - 200-04 Estructura orgánica.
      - 200-05 Delegación de autoridad.
      - 200-06 Competencia profesional.
      - 200-07 Coordinación de acciones organizacionales.
      - 200-08 Adhesión a las políticas institucionales.
      - 200-09 Unidad de Auditoría Interna.
- - - - 300-01 Identificación y análisis de riesgos
      - 300-02 Valoración de los riesgos
      - 300-03 Respuesta al riesgo
      - 300-04 Plan de mitigación de riesgos
- - - - 402 Administración Financiera
        
        La máxima autoridad y los responsables de la administración financiera implantarán procedimientos de control interno necesarios para la gestión del sistema de administración financiera tales como: Presupuesto, Contabilidad Gubernamental, Tesorería, Recaudación, Nómina, Control Físico de Bienes, Deuda Pública y Convenios, a fin de que sean cumplidos por el
        personal de acuerdo a las funciones asignadas.
        
        402-03 Control previo al devengado.
        
        402-02 Control previo al compromiso.
        
        402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados.
        
        402-01 PRESUPUESTO - Responsabilidad del control
      - 403 TESORERÍA
        
        403-01 Determinación y recaudación de los ingresos.
        
        403-03 Especies valoradas.
        
        403-02 Constancia documental de la recaudación.
        
        403-04 Verificación de los ingresos.
        
        403-05 Medidas de protección de las recaudaciones.
        
        403-06 Cuentas corrientes bancarias.
        
        403-07 Conciliaciones bancarias.
        
        403-08 Control previo al pago.
        
        403-09 Pagos a beneficiarios.
        
        403-10 Cumplimiento de obligaciones.
        
        403-11 Utilización del flujo de caja en la programación financiera.
        
        403-12 Control y custodia de garantías.
        
        403-13 Transferencia de fondos por medios electrónicos.
        
        403-14 Inversiones financieras.
        
        403-15 Inversiones financieras, control y verificación física.
      - 401 GENERALES
        
        Las actividades de control, son políticas y procedimientos establecidos para manejar los riesgos y lograr la consecución de
        los objetivos institucionales, la protección de los recursos públicos y la generación de información oportuna y confiable.
        
        401-02 Autorización y aprobación de transacciones y operaciones.
        
        401-03 Revisión de procesos y operaciones.
        
        401-04 Supervisión.
        
        401-05 Documentación de respaldo y su archivo.
        
        401-01 Separación de funciones y rotación de labores.
      - 404 DEUDA PÚBLICA
        
        404-01 Principios
        
        404-02 Organización del ente rector de las Finanzas Públicas.
        
        404-03 Políticas y manuales de procedimientos.
        
        404-04 Contratación de créditos y límites de endeudamiento.
        
        404-05 Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública.
        
        404-06 Contabilidad de la deuda pública
        
        404-07 Registro de la deuda pública en las entidades.
        
        404-08 Conciliación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda.
        
        404-09 Pasivos contingentes.
        
        404-10 Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública.
        
        404-11 Control y seguimiento.
      - 405 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
        
        405-01 Aplicación de los principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental.
        
        405-02 Organización del Sistema de Contabilidad Gubernamental.
        
        405-03 Integración contable de las operaciones financieras.
        
        405-04 Oportunidad en el registro de los hechos económicos y financieros y presentación de información.
        
        405-05 Conciliación de los saldos de las cuentas.
        
        405-06 Formularios y documentos.
        
        405-07 Anticipos de fondos.
        
        405-08 Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo.
        
        405-09 Análisis y confirmación de saldos.
        
        405-10 Conciliación y constatación.
      - 406 - ADMINISTRACIÓN DE BIENES
        
        406-02 Planificación.
        
        406-01 Unidad de administración de bienes.
        
        406-03 Contratación.
        
        406-04 Almacenamiento y distribución.
        
        406-05 Sistema de registro.
        
        406-06 Identificación y protección.
        
        406-07 Custodia.
        
        406-08 Uso de los bienes de larga duración.
        
        406-09 Control de vehículos oficiales.
        
        406-10 Constatación física de existencias y bienes de larga duración.
        
        406-11 Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto.
        
        406-12 Venta de bienes y servicios.
        
        406-13 Mantenimiento de bienes de larga duración.
        
        406-14 Bienes procedentes de regalos o presentes de tipo institucional.
      - 407 ADMINISTRACIÓN DE TALENTO HUMANO
        
        La máxima autoridad y los responsables de la Administración de Talento Humano, implementarán procedimientos de control interno para garantizar el cumplimiento de las normas constitucionales y legales, políticas, normas, métodos y procedimientos sobre esta materia, a fin de promover las capacidades de su personal para que aporten al logro de objetivos institucionales en términos de eficacia y eficiencia.
        
        407-02 Clasificación de puestos.
        
        407-03 Selección de personal.
        
        407-04 Formación y capacitación.
        
        407-05 Evaluación del desempeño.
        
        407-06 Promociones y ascensos.
        
        407-07 Rotación de personal.
        
        407-08 Actuación y honestidad del personal.
        
        407-09 Asistencia y permanencia del personal.
        
        407-10 Información actualizada del personal.
        
        407-01 Planificación del talento humano.
      - 408 ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
        
        408-01 Proyecto.
        
        408-02 Gestión delegada.
        
        408-03 Estudios de pre inversión de los proyectos.
        
        408-04 Diagnóstico e idea de un proyecto.
        
        408-05 Perfil del proyecto.
        
        408-06 Estudio de prefactibilidad.
        
        408-07 Estudio de factibilidad.
        
        408-08 Evaluación financiera y socio-económica y contribución a la meta del Plan Nacional de Desarrollo.
        
        408-09 Diseño definitivo.
        
        408-10 Planos constructivos.
        
        408-11 Condiciones generales y especificaciones técnicas.
        
        408-12 Presupuesto de la obra.
        
        408-13 Programación de la obra y plazo de ejecución.
        
        408-14 Modalidad de ejecución.
        
        408-15 Ejecución de la obra de forma directa.
        
        408-16 Contratación.
        
        408-17 Administración del contrato.
        
        408-18 Fiscalización.
        
        408-19 Documentos que deben permanecer en obra.
        
        408-20 Libro de Obra.
        
        408-21 Control del avance físico.
        
        408-22 Control de calidad.
        
        408-23 Control financiero de la obra.
        
        408-24 Incidencia de la lluvia.
        
        408-25 Medición de la obra ejecutada.
        
        408-26 Prórrogas de plazo.
        
        408-27 Planos de registro.
        
        408-28 Recepción de las obras.
        
        408-29 Planificación para operación y mantenimiento.
        
        408-30 Operación.
        
        408-31 Mantenimiento.
        
        408-32 Evaluación ex-post.
      - 409 GESTION AMBIENTAL
        
        Se entiende al ambiente como un sistema global integrado por componentes naturales y sociales, constituidos a su vez por
        elementos biofísicos, en su interacción dinámica con el ser humano, incluidas sus relaciones socioeconómicas y socioculturales.
        
        409-02 Gestión ambiental en el cumplimiento de tratados internacionales para conservar el ambiente.
        
        409-03 Gestión ambiental en el ambiente físico o natural.
        
        409-01 Responsables de la Gestión Ambiental.
      - 410 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
        
        410-02 Comité de Tecnologías de la Información y Comunicaciones.
        
        410-01 Organización de la unidad de tecnologías de la información y comunicaciones.
        
        410-03 Segregación de funciones.
        
        410-04 Plan estratégico y operativo de tecnologías de la información y comunicaciones.
        
        410-05 Políticas y procedimientos.
        
        410-07 Administración de proyectos tecnológicos.
        
        410-08 Desarrollo, mantenimiento y adquisición de software de aplicación.
        
        410-09 Adquisiciones de infraestructura tecnológica.
        
        410-10 Mantenimiento, actualización y control de la infraestructura tecnológica.
        
        410-11 Seguridad de tecnología de información.
        
        410-12 Plan de contingencias.
        
        410-13 Administración de soporte de tecnología de información.
        
        410-14 Monitoreo y evaluación de los procesos y servicios.
        
        410-15 Portal web, servicios telemáticos e intranet.
        
        410-16 Capacitación relacionada a las tecnologías de la información y comunicaciones.
        
        410-17 Firmas electrónicas.
- - - - 500-02 Canales de comunicación abiertos.
      - 500-01 Controles sobre sistemas de información.
- - - - 600-01 Seguimiento continuo o en operación.
      - 600-02 Evaluaciones periódicas.