Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Case Studies - Coggle Diagram
Case Studies
Hoofstuk 1: Case AG Insurance
Deel 1: Definitie en kenmerken van een groepsverzekering
Dekkingen
Basisdekkingen
Leven
Overlijden
Aanvullende dekkingen
Premievrijstelling
Invaliditeitsrente
Derde waarborg
Gezondheidszorgen
Fiscaal regime
Taksen op de premies
Premietaks van 4,4%
RSZ-bijdrage van 8,86% op de patronale premies
Speciale bijdrage sociale zekerheid van 1,5% op het deel van de premie groter dan 30.000,00 per aangeslotene
Fiscale voordelen
Premies = aftrekbaar voor WG als beroepskosten
Belastingvermindering van 30% voor WN op zijn persoonlijke premie
Definitie
Afgesloten door een WG ten voordele van
zijn WN's
2de pijler of “aanvullend pensioen”
Financiering
WN
WG
Deel 2: Wetgeving
Verzekeringsrecht
Sociaal recht
Europees recht
Twin peaks model
Deel 3: Types van plannen
Gewaarborgd rendement
Tak 21 = minimum gewaarborgd rendement
Tak 23 = rendement van een investeringsfonds
Beheer
Individueel beheer = berekening van premie per individu en elke WN heeft zijn eigen contract en eigen reserves
Collectief beheer = collectieve berekening van de premie en elke WN heeft recht op een deel van de totale reserve
Deel 4: Klassieke groepsverzekering
Waarborgen bepaald door WG
WN heeft geen keuzemogelijkheden
Deel 5: Standaardformule: last en doel
Last
Stap 1: Stortingen = bepaald in reglement
Stap 2: berekening van overeenstemmende verzekerde bedragen
Last: premie * premievoet = kapitaal
Doel
Stap 1: verzekerde voordelen = bepaald in reglement
Stap 2: berekening premie nodig om doel te financieren
Doel: kapitaal/premievoet = premie
Deel 6: Cafetariaplan
Wat?
Flexibel plan
WN kan kiezen
WG bepaalt grenzen
Stappen
Stap 1: WG legt keuzemogelijkheden voor risicodekking en beleggingsfondsen vast
Stap 2: WN maakt keuze binnen de mogelijkheden
Geïntegreerd budget
1 budget voor alle dekkingen
Waarborgen
Overlijden
2 opties
Terugbetaling van de reserves aan de begunstigde
Terugbetaling van de reserves + een minimaal overlijdenskapitaal aan de begunstigde
Invaliditeit
= Vervangingsinkomen bij arbeidsongeschiktheid
4 situaties
Ziekte
Ongeval privéleven
Arbeidsongeval
Bevalling
Premievrijstelling
= Vrijstelling van de premiebetaling bij ziekte of ongeval van de aangeslotene
Premies ten last van de verzekeraar
Leven
Beleggen in beleggingsfondsen
Tak 21
Tak 23
Opgebouwd spaartegoed wordt uitgekeerd aan de begunstigde zowel bij leven op de pensioendatum als bij overlijden voor de pensioendatum
Deel 7: De meest voorkomende verzekeringstypes
Uitgesteld Kapitaal Zonder Terugbetaling (UKZT)
Bij leven op pensioendatum
Prestatie leven
Bij overlijden voor pensioendatum
Niets
Uitgesteld Kapitaal Met Terugbetaling (UKMT)
Bij overlijden voor pensioendatum
Som van de reeds gestorte premies
Bij leven op pensioendatum
Prestatie leven
Uitgesteld Kapitaal Met Terugbetaling Reserves (UKMTR)
Bij leven op pensioendatum
Prestatie leven
Bij overlijden voor pensioendatum
Opgebouwde spaargeld
Deel 8: De grondslagen en tarieven
Premie bestaat uit 2 elementen
8.1 De technische intrestvoet
Kapitalisatie
Kapitalisatie = kapitaal * (1+i)^n
n = periode is tijdens dewelke je belegt
i = intrestvoet
Actualisatie
Actualisatie = kapitaal / (1+i)^n
n = periode is tijdens dewelke je belegt
i = intrestvoet
8.2 De sterftetafel
Connex (overlijden)
MK (Mannen)
FK (Vrouwen)
Niet Connex (leven)
MR (Mannen)
FR (Vrouwen)
Sterftekans = q (45,10)
Kans dat een 45-jarige komt te overlijden
binnen de 10 jaar
Overlevingskans = p (30,5)
Kans dat een 30-jarige nog leeft binnen
de 5 jaar
8.3 Fractionering van de premie
Maandelijks
Driemaandelijks
Zesmaandelijks
Jaarlijks
8.4 Opslagen (commissie en beheerskosten)
Deel 9: Belangrijke noties in groepsverzekeringen
9.1 Opgebouwde reserve
Som van de reeds gestorte premies
Gekapitaliseerd volgens het tarief
Na aftrek risicopremie
Evolueert elke maand
Extra gestorte maandpremie
Maand extra intrest
Afhouding van de risicopremie van die maand
9.2 Reductiewaarde
= kapitaal op eindleeftijd indien je op dat moment de premiebetaling stopzet
Deel 10: De fiscaliteit
Algemeen kader
Fiscaliteit = Directe belastingen/indirecte belastingen
Direct
Personenbelasting
Vennootschapsbelasting
Belasting rechtspersonen
Indirect
Wetboek Diverse Rechten en Taksen
Successierechten
Parafiscaliteit = sociale bijdragen
RSZ-bijdrage op de premies
RIZIV-bijdrage op de uitkeringen
Solidariteitsbijdrage op de uitkeringen
Deel 11: De uittreding
Keuzemogelijkheden
Behouden van de situatie van het contract
Bedrag bij de verzekeraar laat staan = Slapend contract
Gebeurt automatisch indien geen keuze gemaakt
Wijzigen van de situatie van het contract
Slapend contract + overlijdensdekking
Aangeslotene overlijdt = uitkering begunstigde
Het bedrag onderbrengen in de onthaalstructuur van de verzekeraar van de ex-WG
Nieuwe contractuele verbintenis
Overgedragen bedrag ≠ beheerd door pensioenreglement ex-WG
Overdracht van het opgebouwde bedrag bij de ex-WG naar de pensioeninstelling van de nieuwe WG
Nieuwe contractuele verbintenis
Mogelijk andere regels
Hoofdstuk 2: Case Jo Berghs
Deel 1: Organisatie Risk Management
1.1 Analyse
Opsporen van de risico’s
Kansen evalueren
Omvang kwantificeren
1.2 Behandeling
Risico's opheffen
Voorkomen
Overdragen
Juridisch bannen
Gevolgen vrijwaren
Noodplannen
Reserves aanleggen
Verzerkeringen afsluiten
1.3 Controle
Schadegevallen evalueren
Nieuwe risico's opsporen
Deel 2: Bedrijfsverzekeringen – overzicht
2.1 Personenverzekering
Arbeidsongevallen
Wettelijk verplicht
Weg van en naar het werk
Duurtijd max. 3 jaar
Mogelijke uitbreidingen
Excedent boven plafond
Privé-leven
24 uren dekking
Gewaarborgd loon
Wettelijk plafond
Hospitalisatieverzekering
Collectief contract
Verzekerden: personeel
Medische acceptatie
Uitbreidingen
Ambulante zorgen
Tandzorg
Gewaarborgd inkomen
Naast ongeval ook ziekte
Verzekerd bedrag: loon
Wachttijd
Groepsverzekering
VAPZ – IPT
2.3 Zaakschade verzekeringen
Brand Speciale Risico’s
FLEXA
Machinebreuk
Alle Risico Elektronica
Omnium voertuigen
Aangenomen waarde
Vastgelegd in het contract
Werkelijke waarde
Marktwaarde op moment ongeval
Factuurwaarde
Cataloguswaarde
2.4 Diversen
Rechtsbijstandsverzekering
Cyberverzekering
Kredietverzekering
Fraudeverzekering
Milieuverzekering
2.2 Aansprakelijkheidsverzekeringen
Alle Bouwplaats Risico’s
Bestuurdersaansprakelijkheid
Verzekerden
Zaakvoerder
Bestuurders
Leidinggevenden
Objectieve aansprakelijkheid brand en ontploffing
Wettelijk verplichte verzekering voor bepaalde voor het publiek toegankelijke inrichting
Beroepsaansprakelijkheid
Betreft vooral vrije beroepen
Dekt de “intellectuele fout”
Rechtsbijstand
Strafrechtelijke en burgerrechtelijke verdediging
BA Onderneming
BA Uitbating
Schade aan “DERDEN” t.g.v. de exploitatie
BA Toevertrouwd goed
Om aan te werken
Om mee te werken
BA Na levering
Productaansprakelijkheid
BA Motorrijtuigen
Wettelijk verplicht
Transportverzekering
Hoofdstuk 3: ADD Gastcolleges
Deel 1: Internationale werking
Doel
Uniform & duidelijk verzekeringspakket voor de klant
Inventariseren
Welke activiteit & welke risico's
Waar?
Analyse
PICture
Compliance Photo
Begrippen
Master
Hoofdverzekering van de moedermaatschappij
Freedom of Service - FOS
Vestigingen binnen de EU kunnen meeverzekerd worden binnen de polis bij het moederbedrijf
Difference in condition (DIC) / Difference in limits (DIL)
Deze biedt alleen dekking als de limiet van de master op is of iets niet gedekt is op die master
Financial Interest Clause (FINC)
Worldwide Broker Network (WBN)