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CONTROL INTERNO - Coggle Diagram
CONTROL INTERNO
ANALISAR EL CONTROL INTERNO
AREA ADMINISTRATIVA
AREA FINANCIERA
AREA PRESUPUESTARIA
AREA CONTABILIDAD Y TESORERIA
REALIAZAR LA EVALUACION
DURANTE LA GESTION FISCAL
CONCLUIR LA GESTION FISCAL
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO RELACIONADO AL REGISTRO
IDENTIFICAR Y ANALIZAR
PROCESOS EN LOS REGISTROS
EVIDENCIAR EN LA EVALUACION
AUTORIZACION
APROBACION
INTEGRIDAD
OCURRENCIA Y EXISTENCIA
EXACTITUD
OPORTUNIDAD
SALVAGUARDA
PROPIEDAD Y COMPETENCIA
VALUACION Y PRESENTACION
RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
AUDITOR GUBERNAMENTAL
DEBE IDENTIFICAR
OPERACIONES CRITICAS
CONTROLES INTERNO, CLAVE Y PUNTOS FUERTES
RIESGO DE CONTROL
PUNTOS DEBILES DE CONTROL
DOCUMENTARSE EN PAPELES DE TRABAJO
EVALUACION Y CONTROL INTERNO RELACIONADO CON LA ELABORACION Y EMISION DE EEFF
EL AUDITOR GUBERNAMENTAL
debe
ANALIZAR
ELABORACION Y EMISION DE EEFF
VERIFICAR
LA INTEGRIDAD EEFF
LAS FIRMAS EN EEFF
LOS EEFF EMITIDOS EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS
PROCESO IMPLEMENTADO POR LA MAE