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ETAPA DE PLANIFICACION - Coggle Diagram
ETAPA DE PLANIFICACION
pertimitir el uso
EFICIENTE
RECURSOS HUMANOS
RECURSOS MATERIALES
NO TIENE CARACTER RIGIDO
TODA MODIFICACION
debe
JUSTIFICARSE
DOCUMENTARSE
PRECISAR
OBJETIVOS
OBJETO
ALCANZE
METODOLOGIAS
PLANIFICACION GENERAL
REALIZARSE EN MARZO Y ABRIL
EL AUDITOR GUBERNAMENTAL DEBE CONOCER Y COMPRENDER
EL MANDATO LEGAL DE LA ENTIDAD
LAS ESTIMACIONES PRESUPUESTARIAS
LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE LA ENTIDAD
EL ORDEMANIMIENTO JURIDICO ADMINISTRATIVO
LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD
POLITICAS CONTABLES Y OPERATIVAS
INFORMACION FINANCIERA Y NO FINANCIERA
HISTORIAL DE AUDITORIA
OPERACIONES FINANCIERAS
OPERACIONES PRESUPUESTARIAS
IDENTIFICAR OPERACIONES CRITICAS
PLASMADO EN EL MPA
PLANIFICACION ESPECIFICA DE REGISTROS
COMPRENDER EL CONTROL INTERNO
IDENTIFICAR EL FLUJO DE OPERACIONES CRITICAS
CONOCER Y COMPRENDER
MANUALES
REGLAMENTOS ESPECIFICOS
PROCEDIMIENTOS
PROCESOS
ORIGINAN REGISTROS DE OPERACIONES
IDENTIFICAR
CONTROLES FUERTES
CONTROLES DEBILES
CONTROLES CLAVES
VERIFICAR
OPERECIONES CRITICAS
EVALUAR EL CONTROL INTERNO
ELABORAR PROGRMAS DE TRABAJO
PLANIFICACION ESPECIFICA DE ESTADOS FINANCIEROS
JUSTIFICAR OPERACIONES Y TRANSACCIONES
EVALUAR LOS ESTADOS FINANCIEROS
ANALISAR
ESTADOS FINACIEROS
VARIACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUENTAS CONTABLES
AJUSTES CONTABLES
DEFINIR LA MATERIALIDAD
CONOCER Y COMPRENDER
ESTRUCTURA DE LOS EEFF
CRITERIOS Y POLITICAS DE LA ENTIDAD