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CONVENIO DE KYOTO - Coggle Diagram

- - - - Aplicada exitosamente en el sector privado y público.
      - En el sector privado, beneficia resultados comerciales en seguros, bancos, comercio e industria.
      - En el sector público, identifica áreas de alto riesgo y apoya decisiones de asignación de recursos limitados.
      - Equilibrio necesario entre costos y beneficios.
      - Estudio de rentabilidad es esencial.
      - No es económico tratar todos los riesgos de igual manera.
      - Definición de criterios para determinar niveles aceptables o inaceptables de riesgo.
    - - Estratégico
        
        Identificación de sectores de riesgo a través de un estudio exhaustivo.
        
        Intervención selectiva basada en experiencia y criterio práctico.
        
        Sectores de riesgo abarcan temas sociales, prohibiciones, restricciones, salud pública, medio ambiente, políticas comerciales, cuotas y derechos e impuestos.
      - Operacional
        
        Determinación del nivel de control necesario para manejar eficazmente el riesgo.
        
        Ejemplo: Aplicación de controles por auditoría a importadores.
        
        Transformación de la Aduana de "guardia" a verificación selectiva de movimientos de alto riesgo.
      - Táctico
        
        Empleado por funcionarios para manejar situaciones inmediatas.
        
        Uso de procedimientos preestablecidos, inteligencia, experiencia y destreza.
        
        Decisión sobre movimientos que requieren controles intensificados.
- - - - Ámbito de Aplicación: Medidas para mercancías y medios de transporte antes o después de llegada/partida. Aplicables durante regímenes aduaneros hasta el despacho.
      - Excepción para Paradas Breves: Medios de transporte en paradas cortas sin descarga ni carga no requieren medidas adicionales, solo supervisión general.
      - Selección Basada en Riesgos: Selección de verificación basada en perfiles de riesgo.
      - Posibilidad de selección aleatoria por muestreo estadístico, experiencia o intuición.
      - Detección de Infracciones: Si se descubre una probable infracción, comunicación y coordinación con la unidad de lucha contra el fraude para iniciar una investigación formal.
    - - Enfoque en Comercio Mundial: Aduana confía cada vez más en controles por auditoría para gestionar el aumento del comercio global.
      - Variedad de Controles: Pueden ir desde auditorías posteriores al despacho hasta la autoevaluación por parte del comerciante. No impiden el reconocimiento de mercancías.
      - Confianza en Sistemas Comerciales: Se basa en los sistemas comerciales de los comerciantes.
      - Requiere que los sistemas estén en línea con principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) en el país.
      - Principios GAAP: Determina cómo se registran recursos económicos y obligaciones. Define cambios en activos y pasivos, cómo medirlos y qué información revelar. Asegura la confiabilidad de los sistemas para facilitar el comercio y proporcionar mayores facilidades a los comerciantes.
- - - - Obligaciones Legales del Convenio de Kyoto: Establece obligaciones legales para empresas/personas en transacciones comerciales.
      - Legislación Aduanera Nacional: Requiere que funcionarios aduaneros tengan la autoridad necesaria para realizar controles y garantizar el cumplimiento de leyes y reglamentos.
      - Revisión Periódica: La legislación aduanera nacional debe ser revisada regularmente.
    - - Característica de Modernidad: Un control aduanero eficaz es esencial para una administración aduanera moderna.
      - Estructura Organizativa Crucial: Dependencia de una organización de control sólida. Requiere cooperación y flujo detallado de información entre unidades aduaneras.
      - Implementación de Estrategia de Gestión de Riesgos: Fundamentada en una estrategia de gestión de riesgos que optimice los recursos disponibles.
    - - Uniformidad Implementada: Desarrollar procedimientos para una aplicación uniforme en todo el territorio aduanero.
      - Controles por Auditoría Priorizados:
        Priorizar controles por auditoría para: Reducir demoras. Incrementar presentaciones de declaraciones.
        Fomentar autoevaluación del comerciante.
        Incentivar información electrónica.
        Fortalecer el cumplimiento de leyes aduaneras.
    - - Personal Profesionalmente Entrenado: Enfocar en entrenamiento profesional para el personal aduanero.
      - Adaptación a la Tecnología y Comercio Global: Aumentar el entrenamiento debido al uso creciente de tecnología y la complejidad del comercio global.
      - Habilidades y Conocimientos Clave: Contabilidad, auditoría, comercio internacional, leyes aduaneras, y tecnologías informáticas.
      - Recursos OMA Disponibles: Utilizar módulos de entrenamiento de la OMA para mejorar la organización y habilidades del personal.
    - - Las oficinas aduaneras yuxtapuestas buscan simplificar las verificaciones en fronteras compartidas entre Estados vecinos, adaptándose a diversos medios de transporte.
        Establecidas mediante acuerdos bilaterales, ofrecen eficacia y reducción de gastos operativos.
        La posibilidad de un control único, especialmente para el tránsito de mercancías, podría mejorar aún más estos beneficios.
        En algunos casos, la revisión de viajeros se realiza exclusivamente por las autoridades del país de entrada, simplificando procedimientos