Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

DIRECTIVAS SOBRE CONTROL ADUANERO CAP 6 CONVENIO DE KYOTO - Coggle Diagram

- - - - Contexto estratégico y organizacional
        Identificación de sectores de riesgo y establecimiento de criterios y estructura de análisis.
        
        Identificación de riesgos
        
        Descripción del proceso de control actual, incluyendo participantes, fortalezas, debilidades, y detalles sobre cómo y por qué pueden surgir los riesgos.
        
        Análisis de riesgos
        
        Controles y análisis de riesgos en términos de probabilidad y consecuencia.
        Probabilidad de ocurrencia y la magnitud de las posibles consecuencias.
        Estimación del nivel de riesgo combinando estos elementos.
        
        Evaluación y Priorización de Riesgos
        
        1 more item...
  - - - Estratégicamente, se identifican y priorizan riesgos, interviniendo según la experiencia y criterio práctico.
        Operativamente, se determina el nivel de control necesario, optimizando recursos.
        Tácticamente, se emplean procedimientos preestablecidos para abordar situaciones inmediatas.
        
        Selección, definición de perfiles y detección de infracciones
        
        Criterios como antecedentes de importadores/exportadores, origen y ruta de mercancías, y prohibiciones/restricciones
        Los indicadores de riesgo incluyen códigos específicos, países de origen, licencias, valores, entre otros.
        La definición de perfiles reemplaza controles aleatorios con un enfoque planificado, detallando riesgos, evaluaciones y contra-medidas.
        La revisión periódica y la adaptación de perfiles son esenciales.
        
        Evaluación y revisión
        
        Sistemas de gestión de riesgos flexibles y evaluar la eficacia de forma regular.
        La tasa de éxito es crucial.
        La evaluación implica medir el cumplimiento de la ley, realizando revisiones y auditorías externas.
        Se deben considerar constantemente nuevos indicadores de riesgo.
        La revisión de perfiles y la evaluación deben incorporarse a un mecanismo de control regular, con participación activa del personal.
        
        Medición del cumplimiento de la ley
        
        1 more item...
- - - - El reconocimiento de mercancías y la inspección de medios de transporte con fines comerciales se realizan para verificar la conformidad entre la naturaleza de las mercancías y los documentos presentados, cumpliendo condiciones técnicas internacionales si es necesario. Se lleva a cabo un reconocimiento sumario, que incluye la verificación externa de contenedores, y en casos específicos, una verificación detallada que implica la apertura y examen de las mercancías. La decisión sobre el nivel y la naturaleza del reconocimiento se basa en información del envío, régimen aduanero, convenios internacionales y características especiales de las mercancías. Si no se puede determinar la partida arancelaria durante el reconocimiento, se pueden tomar muestras para acelerar el despacho.
    - - Con el fin de permitir que mercancías bajo regímenes aduaneros como tránsito, transbordo, admisión temporal, depósito, perfeccionamiento activo, etc., entren o se trasladen dentro del territorio aduanero sin pagar derechos e impuestos, se implementan medidas específicas como sellos, marcas, descripciones detalladas, referencias a muestras o documentación adicional, garantizando así su identificación y supervisión. En casos excepcionales, los regímenes de tránsito pueden permitir itinerarios específicos o el transporte bajo escolta aduanera.
    - - Por lo general, los controles de rutina a personas que llegan a un país son responsabilidad del Servicio de Inmigración, no de la Aduana. Sin embargo, la gestión de riesgos de la Aduana se beneficia al recibir información sobre acompañantes de mercancías y llegadas al territorio aduanero. La Aduana puede solicitar datos de viajeros y conductores para evaluar y aplicar controles según perfiles de riesgo, facilitando la verificación de viajeros por aire o mar mediante un sistema de doble canal rojo/verde que mejora el flujo del tráfico sin comprometer la eficacia del control. La investigación de personas por motivos aduaneros se realiza en casos excepcionales, respetando la dignidad humana y llevándose a cabo por personal del mismo género que la persona investigada.
    - - La verificación anticipada de documentos no solo asegura el cumplimiento de la ley y la correspondencia con perfiles de riesgo, sino que también permite a la Aduana seleccionar y decidir sobre el despacho de mercancías y medios de transporte antes de su llegada al territorio aduanero, mediante la comparación con la información interna para detectar envíos que necesiten atención especial.
  - - - El control por auditoría posterior al desaduanamiento, dirigido a las personas involucradas en el movimiento internacional de mercancías, se presenta como una herramienta efectiva para el control aduanero al proporcionar una visión detallada de las transacciones en los registros de los comerciantes internacionales, permitiendo a las administraciones aduaneras ofrecer procedimientos simplificados y mayores facilidades a los comerciantes.
    - - La Aduana realiza auditorías a los sistemas de los comerciantes como parte de un proceso de control, especialmente cuando se otorgan mayores facilidades, como la posibilidad de utilizar el sistema informático del propio comerciante para la preparación y entrega de declaraciones, así como la autoevaluación. Estas auditorías tienen como objetivo garantizar que las actividades o procesos se realicen adecuadamente. A diferencia de la verificación tradicional de transacciones, la auditoría de sistemas examina todo el ciclo del proceso informático, utilizando las propiedades inherentes al sistema para determinar la confianza en su funcionamiento. Si se establece la confiabilidad del proceso y se cumplen los controles establecidos, se pueden conceder medidas de facilitación. Este enfoque resulta más efectivo que los métodos tradicionales para verificar la exactitud de los registros en el entorno informático.