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ANÁLISIS del RIESGO, caratula - Coggle Diagram
ANÁLISIS del RIESGO
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PUNTO de EQUILIBRIO
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Besley & Eugene
"es una técnica de análisis que permite estudiar la relación entre los ingresos por ventas, los costos operativos y las ganancias".
elementos a considerar
costos fijos
no varían, independientes del volumen de producción y ventas
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métodos de calculo
contribución marginal
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calculo punto equilibrio
- Contribución marginal = PRECIO DE VENTA - COSTO VARIABLE UNITARIO
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ecuación
PE en unidades físicas
- PE en unidades monetarias
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análisis de ESCENARIOS
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Besley & Eugene
"se analiza el riesgo de invertir en un proyecto al comparar conjuntos buenos y malos de diversas circunstancias financieras simulando situaciones probables"
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ARBOLES
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diagrama que permite visualizar las variables e identificar cual tiene mayor impacto, método analítico
Morales y Morales
"muestra los futuros puntos de decisión y los posibles hechos que afectan la operación del proyecto de inversión, se acostumbra incluir las probabilidades de ocurrencia (...) muestra la tendencia de los eventos aleatorios y sus valores en términos de utilidades y pérdidas para cada una de las alternativas que se presentan como una rama del árbol de decisiones”.
Gitman
"método conductual basado en estadísticas que aplica distribuciones de probabilidad predeterminadas y números al azar para calcular resultados arriesgados”.
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análisis de SENSIBILIDAD
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Gitman
"es un método conductual (...) esta técnica es útil para tener una sensación del grado de variación del rendimiento en respuesta a los cambios de una variable clave".
para calcular
- identificar las variables de mayor riesgo desde su valor esperado
- asignación de valores por debajo y por arriba del valor esperado
- calcular valores de rendimiento (VPN, TIR, TIRM), y todo lo demás constante
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