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GESTIÓN DE RIESGOS EN EL CONTEXTO ADUANERO
El alcance de los controles
proporcional al nivel de riesgo evaluado
se determina en el contexto de prioridades de las administraciones aduaneras
responsable la Aduana
PRINCIPIOS BÁSICOS DE CONTROL
sector privado
los bancos
el comercio
compañías de seguros
y la industria
PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS
Análisis de riesgos
sus probables consecuencias y la magnitud
la probabilidad de que un hecho ocurra
Evaluación y priorización de riesgos
clasificación en función de criterios preestablecidos
medio
bajo
alto
Identificación de riesgos
fortalezas y debilidades
dónde, cuándo y cómo es probable que ocurra un riesgo
participantes/clientes/partes interesadas
cuáles son las amenazas y su impacto
por qué surgen oportunidades para cometer fraude
Manejo de riesgos
Aceptar y seguir la evolución de los riesgos
desarrollar e implementar un plan de gestión
definición del contexto
Identificación y evaluación de sectores de riesgo
supervisión y verificación
funcionamiento, la eficacia y la rentabilidad
Documentación
registro de riesgos
GESTIÓN DE RIESGO DENTRO DE LA ADUANA
CONTEXTO
Gestión de riesgo operacional
determinación del nivel de
control necesario
Gestión de riesgo táctica
para manejar situaciones inmediatas
Gestión de riesgo estratégica
descartar aquellos de menor importancia
CRITERIOS DE SELECCIÓN
incluyen los antecedentes del importador, exportador, del transportista...
indicadores de riesgo
código específico de mercancías, país de origen específico, país de expedición específico, indicador de licencia específico, etc
DEFINICIÓN DE PERFILES DE RIESGO
Sustituye a los controles aleatorios de documentos y mercancías
El perfil de riesgo debería incluir una descripción del sector de riesgo, una evaluación del riesgo, y las contra-medidas
EVALUACIÓN Y REVISIÓN
Debe ser un proceso flexible
La Aduana
debe hacer un proceso de medición de cumplimiento de la ley
debe actualizar sus fuentes de información
Se debe actualizar los perfiles de riesgo continuamente
Se realizan verificaciones aleatorias
Es un mecanismo de control regular
MEDICIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEY
los funcionarios brindan asistencia a los comerciantes y a la industria
Técnicas estadísticas para determinar en qué medida se cumplen los reglamentos
Herramienta de diagnóstico
mejora la rentabilidad y eficiencia de la Aduana
ÁREAS DE APLICACIÓN
Procedimientos
Operaciones de tránsito
Depósito, zonas francas, perfeccionamiento
Importación y exportación
Fisco
Recaudación del monto exacto a su debido tiempo
Adecuada constitución de garantías
Documentos
Valor en aduana declarado por los comerciantes
País de origen
Clasificación arancelaria declarada por los comerciantes
Transporte
Exactitud de los datos relativos a la cantidad de mercancías
Exactitud en la descripción de las mercancías en el manifiesto y/o documento de transporte
Cumplimiento de la ley por parte del transportista
Problemas específicos
Asuntos de salud y de seguridad pública
Derechos de propiedad intelectual y derechos de reproducción
Cumplimiento de acuerdos comerciales
MODALIDADES DE MEDICIÓN
Recabación de datos a través de medios manuales y automatizados
herramientas
análisis estadístico
metodología
análisis sistemático de grandes comerciantes o grandes
volúmenes de mercancías
datos
registros de importación y exportación
LA ADUANA
determina el nivel de cumplimiento aceptable
Cumplimiento de la declaración de mercancías
prueba documentaria que respalde la exactitud
Las cantidades declaradas corresponden al contenido del envío
El país de origen corresponde al marcado en las mercancías
La descripción declarada de las mercancías corresponde a las
mercancías en los hechos
UTILIZACIÓN DE LOS RESULTADOS
evaluar el desempeño de importantes industrias claves
evaluar el desempeño de grandes importadores y exportadores
evitar la expansión del fraude comercial
aumentar el cumplimiento con la legislación comercial
definir un nicho por el cual el fisco no recauda ningún monto
medir el comercio internacional con exactitud
