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Mejores Prácticas Internacionales en Análisis y Calificación del Perfil de…

- - - - Es esencial destacar que la evaluación CAMELS puede variar entre países, organismos de supervisión y otras entidades, por lo que se ha complementado con enfoques adicionales como COBRA, ROCA, CROCODILE y CAMEL-B-COM.
  - - - Estructura Organizacional: La estructura interna de una institución financiera es crucial para su viabilidad económica-financiera y el éxito de su plan estratégico de negocios. Se deben examinar señales como la orientación al poder, la figura del hombre fuerte del banco, la credibilidad de la cadena de mando y el exceso de burocracia para evaluar la estructura bancaria.
        
        La política cambiaria, representa un riesgo crítico, pues, una eventual fuga de capitales puede tener consecuencias negativas significativas en la liquidez sistémica, desencadenando impactos adversos en las tesorerías y cámaras de compensación de diversas instituciones financieras, por tanto, se requiere una atención detallada para comprender y mitigar posibles riesgos.
        
        Estructura Operacional: Se evalúa la adaptación de la estructura operacional del banco al entorno en el que se desenvuelve, incluyendo el desarrollo tecnológico utilizado para sus operaciones.
        
        Sistema de Control Interno: Se plantea la importancia de conocer profundamente al cliente y evaluar los riesgos de procesos relacionados con la administración inadecuada del riesgo de crédito y de mercado. La metodología permite supervisar y prevenir decisiones equivocadas que pueden resultar en fraudes y pérdidas que afectan la base patrimonial del banco.
        
        Red Internacional: El control efectivo y la implementación adecuada de sistemas, normas y procedimientos son importantes para evitar la aparición de fraudes y delitos financieros que puedan poner en riesgo la solvencia y la reputación de las instituciones financieras con redes de sucursales y agencias en el exterior.
        
        Ubicación de las sucursales: Se evalúan aspectos relacionados con la profundidad de mercado, el potencial de mercado, los controles implementados por regiones y la concentración de la red de sucursales y políticas de crecimiento en distintas regiones. También se considera la exposición a fraudes en sucursales ubicadas en zonas remotas.
        
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- - - - Capital: Se evalúa si la posición del capital es adecuada para respaldar las actividades de negocios y riesgos asociados a través de la evaluación de la composición, calidad, adecuación, acceso y repago del capital.
        
        Calidad de activos: analiza la composición, concentraciones y nivel de provisiones de los activos para determinar su calidad, tanto dentro como fuera del balance.
        
        El riesgo de mercado se enfoca en evaluar los niveles de riesgo en los libros bancarios y de tesorería, considerando aspectos como productos y mercados claves, riesgo de mercado en el libro de tesorería, riesgo de tasas de interés en el libro bancario y riesgo de tipo de cambio..
        
        Ganancias: busca evaluar la calidad y consistencia de las ganancias, así como determinar su perfil de rentabilidad y beneficios. Se evalúan aspectos como el comportamiento de la rentabilidad y los beneficios, y la planificación y presupuesto de la rentabilidad.
        
        El módulo de pasivos evalúa la liquidez, composición y concentraciones para determinar el perfil de los pasivos y liquidez de la entidad bancaria.
        
        Bussines: En el negocio bancario, se evalúan otros factores de riesgo además de los módulos CAMEL. Se consideran aspectos como el ambiente externo, iniciativas estratégicas, base de clientes, sistemas de tecnología, personal clave y otros riesgos de negocios.
        
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  - - - Controles operacionales: evalúa la calidad del control interno como proceso, revisando componentes críticos como el ambiente de control, la valoración de riesgos, la fluidez de la información y monitoreo continuo.
        
        Cumplimiento: Evaluación de la institución en cuanto al cumplimiento de leyes federales y normas prudenciales. Se valora la adhesión a la normativa vigente, efectividad en el cumplimiento de normas y procedimientos internos, y el grado de conocimiento de la gerencia de las leyes federales y normas prudenciales vigentes.
        
        Calidad de los activos: El módulo evalúa la capacidad de la entidad bancaria para financiar las políticas de saneamiento de cartera y absorber pérdidas o desvalorizaciones en el activo sin afectar los haberes de los depositantes. Se evalúa la calidad de los activos.
- - - - Suficiencia Patrimonial: Este módulo mide la capacidad autónoma de cada institución para absorber pérdidas o desvalorizaciones del activo sin afectar los depósitos del público y acreedores.
        
        Objetivos Estratégicos: Este módulo evalúa la posición competitiva y el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización, incluyendo las estrategias genéricas de crecimiento, el cumplimiento de objetivos y la evaluación de la viabilidad económica-financiera de la entidad bancaria.
        
        Beneficios: Este módulo evalúa la calidad de los resultados operacionales de la entidad, la descomposición del margen financiero, el origen y recurrencia de los ingresos de la institución, y su dependencia de la rentabilidad de ingresos extraordinarios.
        
        Calificación: Se realiza una calificación de riesgo basada en criterios y parámetros cualitativos y cuantitativos.
        
        Calidad de los Activos: El módulo analiza los activos totales, incluyendo las inmovilizaciones y los activos incobrables o de dudosa cobrabilidad.