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Balance económico y capital económico - Coggle Diagram
Balance económico y capital económico
Valor económico/MCEV/IFRS = Valor de mercado (activos) - Valor de mercado / Fair Value (pasivos)
valor actual de los activos de la empresa calculado en función de sus precios de mercado
El "Fair Value" se refiere al valor razonable, que es el precio al que un pasivo podría ser transferido o liquidado
se calcula considerando tanto los activos como los pasivos a sus respectivos valores de mercado. Esto proporciona una evaluación de cuánto valdría la empresa en el mercado en un momento dado.
Capital disponible (CD) = Excedente/patrimonio realista
cantidad de capital que una entidad aseguradora tiene a su disposición para cumplir con sus obligaciones
diferencia entre los activos y los pasivos de una entidad financiera o aseguradora. Representa la cantidad de capital que la empresa tiene por encima de sus obligaciones
se refiere al valor de los activos y pasivos en un entorno de mercado realista
fondos propios
Capital económico (CE)
capital que una entidad financiera o aseguradora necesita para garantizar su solvencia
SCR = Requerimiento de capital de solvencia
MCR = Requerimiento mínimo de capital
Capital requerido para asegurar la solvencia de la entidad,con un nivel de confianza del 99.5%en el horizonte temporal de 1 año
ESQUEMA
1) Determinación del balance económico actual
Derivación stress tests de cada riesgo
3) Recalcular el balance realista según los stress
tests para obtener el capital de cada riesgo
4) Agregación de resultados
MVM =Market Value Margin (
Margen de Riesgo
o RisK Margin RM)
medida del margen necesario para cubrir el riesgo asociado con las obligaciones a largo plazo. Representa la diferencia entre el valor presente de los flujos de efectivo futuros de las obligaciones y su valor de mercado o valor razonable
margen adicional que tiene en cuenta el riesgo asociado con la duración de las obligaciones.
BEL = Best Estimate Liabilities (mejor
estimación de las obligaciones)
cantidad que se espera que la entidad tenga que pagar para cumplir con sus compromisos futuros, como pagos de seguros, beneficios de pensiones
El cálculo del BEL implica el valor presente de las obligaciones futuras.
metodologías para la cuantificación de los requerimientos de capital SCR
FORMULA ESTANDER
.
Solvencia
Sencillez de implementación
Menor coste
Fórmula estándar con parámetros específicos
Análoga a la fórmula estándar
Parámetros obtenidos por una compañía utilizando sus propios datos y aplicando los mismos métodos empleados para la construcción de la fór mula estándar
Modelo Interno (completo o parcial)
.
Solvencia y planificación estratégica
Medir los riesgos en base a la propia experiencia
Proporciona la base para una gestión efectiva de los riesgos
Posibilita evaluar eficacia de mitigadores
