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Valoración Activos - Pasivos - Coggle Diagram
Valoración Activos - Pasivos
Balance economico
Objetivo: El balance económico se centra en la medición de los activos y pasivos de una compañía de seguros de acuerdo con los principios económicos y las consideraciones de riesgo y mercado. Su objetivo principal es evaluar la solvencia de la empresa teniendo en cuenta los riesgos y volatilidades del mercado.
Los activos y pasivos se valoran de manera más dinámica, teniendo en cuenta los cambios en los valores de mercado y las proyecciones de riesgo.
Se enfoca en la valoración de los activos y pasivos basada en el valor presente de flujos de efectivo futuros
FFPP Fondos Propios : fondos disponibles de la compañía de seguros para cubrir sus obligaciones.
obligaciones de la compañía de seguros valoradas a un valor que refleja las transacciones futuras esperadas y las proyecciones de flujos de efectivo
valor activos
Importe por el cual podrían intercambiarse entre las partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua
FAIR VALUE: VALOR RAZONABLE - el precio que se obtendría en una transacción entre partes interesadas y debidamente informadas
Valor Pasivos:
Importe por el cual podrían transferirse, o liquidarse, entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua.
Valor de transferencia.
PROVISION TÉCNICA = MEJOR ESTIMACION + MARGEN DE RIESGO
Se calculan como la "mejor estimación" de las obligaciones futuras de la entidad más un "margen de riesgo." La "mejor estimación" representa una estimación razonable y objetiva de las obligaciones futuras, mientras que el "margen de riesgo" se agrega para tener en cuenta la incertidumbre y los riesgos asociados con estas obligaciones.
,
Mejor Estimación de Obligaciones de la Aseguradora
Proyección de Flujos Nominales:
Estimación de flujos de efectivo futuros asociados con las obligaciones.
Montos proyectados en términos nominales (sin ajuste por inflación).
Probabilización: Valor Esperado:
.
Consideración de la probabilidad de ocurrencia de diferentes escenarios.
Cálculo del valor esperado, ponderado por las probabilidades de ocurrencia.
Mejor Estimación:
.
La estimación más precisa y objetiva de los flujos de efectivo futuros.
Utiliza valor esperado, teniendo en cuenta probabilidades y escenarios.
Consideración de Flujos Nominales:
.
Los flujos de efectivo se expresan en términos nominales.
Sin ajustes por inflación u otros factores que afecten el poder adquisitivo.
usamos la ETTI sin riesgo se utiliza para establecer la tasa de descuento sin riesgo que se aplicará a los flujos de efectivo futuros proyectados en el cálculo de la mejor estimación.
El balance económico estresado es una representación de los activos, pasivos y patrimonio de una aseguradora bajo condiciones extremas o escenarios de estrés
proposito
evaluar la capacidad de la aseguradora para soportar eventos de estrés y mantener su solvencia en situaciones adversas.
balance economico estresado
Activos Estresados:
activos de la aseguradora que se ven afectados por los escenarios de estrés
experimentar pérdidas de valor o reducción en sus rendimientos
FFPP Estresados (Fondos Propios Estresados):
fondos propios de la aseguradora que se ven afectados por los escenarios de estrés.
estos fondos pueden disminuir debido a pérdidas en activos o al aumento de las obligaciones.
Pasivos Estresados:
obligaciones de la aseguradora que se ven afectadas por los escenarios de estrés
pueden aumentar o volverse más costosas
SCR = FFPP-FFPP estresados
se utiliza para determinar cuánto capital adicional debe mantener la aseguradora por encima de los Fondos Propios estresados para cumplir con los requisitos regulatorios
Si el SCR es igual o mayor que los Fondos Propios estresados, la aseguradora cumple con los requisitos de capital. Si el SCR es menor que los Fondos Propios estresados, la aseguradora podría no ser capaz de mantener su solvencia bajo condiciones de estrés
