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Procesos de Fiscalización - Coggle Diagram
Procesos de Fiscalización
Como se define
Son aquellas acciones ejecutadas por la autoridad fiscal para verificar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Qué busca
Prevención y detección de irregularidades
Asegurar el cumplimiento de las leyes fiscales.
Recaudar impuestos de manera justa y equitativa.
Tipos de Procesos de Fiscalización
Fiscalización Interna
Es realizada por la propia organización para controlar irregularidades
Revisiones contables internas
Control interno de procesos financieros
Supervisión
Fiscalización Externa
Realizada por la autoridad fiscal fuera de las instalaciones.
Requerimiento de información
Visitas a los establecimientos
Auditorías
La auditoría de gestión tiene como objetivo evaluar la eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los recursos.
La auditoría de cumplimiento se dedica a verificar si una entidad está cumpliendo con las leyes, reglamentos
La auditoría financiera aquella mediante el cual se examinan y evalúan los registros contables y financieros de una entidad con el fin de verificar su veracidad, exactitud y cumplimiento de las normas establecidas.
Etapas de los Procesos de Fiscalización
Planificación
Establecer el objetivo de la fiscalización
Identificar los elementos clave a investigar
Recopilar información relevante sobre el proceso a fiscalizar
Ejecución de la fiscalización
Verificar el cumplimiento de normativas y regulaciones
Revisar documentos solicitados
Realizar Inspecciones
Entrevistas
Evaluación de los hallazgos
Analizar los resultados obtenidos durante la fiscalización
Evaluar el impacto de las irregularidades encontradas
Identificar los riesgos detectados
Elaboración del informe de fiscalización
Aquí se presenta las recomendaciones de mejora
Establecer plazos para corregir las deficiencias encontradas
Seguimiento y control
Realizar seguimiento de las acciones correctivas implementadas
Verificar la efectividad de las mejoras realizadas
Comunicación de resultados
Presentar el informe de fiscalización a las partes interesadas
Comunicar los hallazgos y recomendaciones de manera clara
Implementación de mejoras
Realizar las acciones correctivas recomendadas
Establecer mecanismos de control para evitar futuras irregularidades.
Beneficios de los procesos de fiscalización
Detección de fraudes e irregularidades: Uno de los principales beneficios de los procesos de fiscalización es la detección temprana de fraudes, irregularidades contables y malas prácticas financieras.
Cumplimiento de leyes y regulaciones: Los procesos de fiscalización también garantizan el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables
Mejora de la gestión financiera: A través de los procesos de fiscalización, se identifican oportunidades de mejora en la gestión financiera de la entidad o persona auditada..
