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Elementos básicos del plan financiero - Coggle Diagram
Elementos básicos del plan financiero
Sentar las bases
Tener en claro la idea del proyecto de negocios
Establecer metas y objetivos
¿Qué debe hacerse?
Establecer una meta general para la empresa, de la cual se deriven todas las otras metas. Estas tienen que ser cuantificables, realistas y coherentes
¿Cómo debe hacerse?
Definir los pasos o los procesos necesarios para alcanzar las metas propuestas
¿Cuándo debe hacerse?
Para esto se pueden tomar en consideración distintos cronogramas, por ejemplo:
Plazos de publicación
Plazos de producción
Plazos de adquisión de manuscritos
Vencimiento del año fiscal
¿Quién debe hacerlo?
Este se refiere a la persona encargada de llevar a cabo las acciones a realizar o la toma de decisiones
Realizar un estudio de mercado
Elaboración de presupuestos
Consiste en poner las estimaciones y planes de publicación en forma numérica
Inversión requerida
Capital de trabajo
"Es el dinero que se requiere para comenzar a producir [...] compra de materia prima y cubrir los gastos de operación durante el tiempo requerido pata la recuperación del efectivo" (Navarro et al, 2008, p.3)
Activos fijos
Maquinaria y equipo, muebles, vehículos, edificios, etc.
Gastos preoperativos
"Todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto" (Navarro et al., 2008, p. 4)
Gastos de organización
Patentes
Licencias
Capacitaciones
Imprevistos
Fuentes de financiamiento
Definir la(s) manera(s) en las que se va a financiar el proyecto
Estas pueden ser
Dinero propio
Inversionistas
Becas o apoyos federales
Elaboración de proyección de flujo de caja
Permite examinar el flujo del dinero, está estructurado en función a ala fecha en la que el ingreso es efectivamente recibido o gastado
Elementos
Vida útil del proyecto
Ingresos y egresos
Depreciación
Inversión adicional del proyecto
Rentabilidad y riesgo del proyecto
Elaboración de estado de resultados
Refleja lo que ocurre a lo largo del tiempo, permite visualizar y controlar el progreso del negocio a través del año
Es la herramienta contable más importante con la que dispone
Aspectos que cubre
Ventas
Gastos
Impuestos
Utilidades
Elaboración del balance general
Indica cuál es el estado financiero de la empresa en una fecha determinada. Refleja cada transacción que se realiza
Se resume en
Activos (los bienes con los que cuenta)
Activos circulantes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Gastos pagados por adelantado
Activos a largo plazo
Activos fijos
Fondos de comercio
Pasivos (lo que se debe)
Activos circulantes
Cuentas por pagar
Regalías por pagar
Impuestos por pagar
Pasivos a largo plazo
Documentos por pagar
Capital propio (diferencia entre el activo y el pasivo)
Acciones
Reservas
Utilidades no distribuidad