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TRES ETAPAS DE LA AUDITORIA, ELABORADO POR: RAY MARTINEZ …
TRES ETAPAS DE LA AUDITORIA
Planificación
Objetivos
Definir el alcance y los objetivos de la auditoría
.
Identificar riesgos y áreas clave
Actividades
Desarrollo del plan de auditoría.
Entrevistas con el personal clave.
Revisión de la documentación previa.
HERRAMIENTAS
Cuestionarios y listas de verificación.
Análisis de riesgos.
Programas de auditoría.
Documentación
Plan de auditoría.
Cronograma de actividades.
Asignación de recursos.
Ejecución
Objetivos
Obtener evidencia suficiente y adecuada.
Evaluar los sistemas y controles internos.
Actividades
Pruebas de control y sustantivas.
Observación y examen de documentos.
Confirmaciones externas.
Herramientas
Técnicas de muestreo.
Software de auditoría.
Procedimientos analíticos.
Documentación
Papeles de trabajo.
Hallazgos preliminares.
Comunicación continua con el cliente.
Conclusión y Reporte
Objetivos
Formar una opinión basada en la evidencia recolectada.
Comunicar los resultados y recomendaciones.
Actividades
Revisión y análisis de los hallazgos.
Preparación del informe de auditoría.
Reunión de cierre con la administración.
Herramientas
Plantillas de informes.
Matrices de riesgos y controles.
Software de presentación de informes.
Documentación
Informe de auditoría.
Carta de recomendaciones.
Respuesta de la administración.
ELABORADO POR: RAY MARTINEZ
PROFESORA: BELLA SANDOVAL
FECHA: 23.06.2024
