Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Ressources Financières - Coggle Diagram
Ressources Financières
Performance financière
Etudier par un bilan comptable
Permet de voir
Volume dettes + créances
Matériels récents ou non
Moyen engagé par une entreprise pour se financé
Montants détenus en caisse
La façon dont est réparti le bénéfice entre associés et entreprise
Construction d'un bilan fonctionnel
Calcul pour analysé le bilan fonctionnel
BFR (Besoin en fond de roulement) = Actif circulant - passif circulant
BFR positif = stocks + créances supérieur Dettes
BFR négatif = Stocks + créances inférieur Dettes
FRNG (Fonds de roulement net global) = ressources stables - emplois stables
FRNG positif = bon équilibre financier
FRNG = mauvais équilibre financier
Trésorerie net = Trésorerie active - Trésorerie passive ou FRNG - BFR
FRNG supérieur BFR = Trésorerie positive
FRNG inférieur BFR = Trésorerie négative
Trésorerie = disponibilités ( financement a court terme )
Met en évidence 3 cycles
Cycle de financement (Long terme)
Cycle d'exploitation (Court terme)
Cycle d'investissement (Long terme)
Fonction
Détecter les déséquilibres
Proposer des solutions
Permet d'analyser d'où provient le financement de l'entreprise
L'entreprise peut être a découvert
2 types de financement
Long terme
Cycle de financement
Document: bilan comptable + fonctionnel
Court Terme (12 mois)
Disponibilité (bilan comptable)
Banque + Caisse (trésorerie bilan comptable)
Trésorerie active