Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
LA TRESORERIA - Coggle Diagram
LA TRESORERIA
Full de caixa i funcionament
def: serveix per registrar tots els cobraments i pagaments de l'empresa en el seu dia a dia.
té cinc columnes:
Data: data en què es fa l'ingrés o el pagament.
Concepte: motiu que origina l'ingrés o el pagament.
Deure: entrades de diners en efectiu (EUR).
Haver: sortides de diners en efectiu (EUR).
Saldo: càlcul del diner disponible en efectiu (EUR).Una anotació al deure suma, mentre que una ano-
tació a l'haver resta al saldo anterior.
L'arqueig de caixa (comprovar que el recompte coincideix amb el saldo final)
Saldo final = Saldo inicial + entrades - sotides
Diferenciar ingressos vs combraments i despeses vs pagaments.
ingressos vs cobraments
Ingressos: és el augment de patrimoni de la teva empresa, és quan emets una factura al teu client, bàsicament un augment del teu actiu.
Cobraments: és l'adquisició de diners de un ingrés, és el fet financer que incrementa el nivell de tresoreria de l'empresa.
despeses vs pagaments
Despeses: valor dels recursos consumits i executats al pressupost.
Pagaments: sortida de diners de la tresoreria municipal per a fer front a la despesa dels recursos consumits.
Pressupost de tresoreria i funcionament
Què és la previsió de tresoreria?
La previsió de tresoreria ens ofereix una vista sobre totes les entrades i sortides de diners de la tresoreria, és a dir, ens permet assegurar-nos que hi ha els diners suficients per poder seguir operant amb normalitat,
Com es fa?(excel o altre software) es fa un registre mensual de pagaments i cobraments, juntament amb la resta total de cobraments-pagaments
Mes a mes, identificant els tipus cobraments i de pagaments
Cobraments extraordinaris: esporàdics, no forman part del comportament financer normal de l'empresa
Cobraments recurrents: dins del normal funcionament del negoci, per la seva explotació
Pagaments extraordinaris: excepcionals, per necessitats específiques
Pagaments recurrents: asseguren el funcionament de l'empresa
Gastos generals
Inversió o compra de mercaderies
Cotizació seguretat social
Salaris
Impostos (IVA, IRPF, Impost sobre Societats…)
Interesos i/o devolució de principal del crèdit
Previsió de pagaments i cobraments
Important tenir en compte la data de venciment i pagament d'impostos.
Tipus de saldo
Saldo mensual
És el resultat de cobraments-pagaments de un mes.
Saldo acumulat
És el resultat de fer la resta entre cobraments i pagaments del mes anterior més el del actual
Saldo negatiu, Cal finançament?
Dues maneres de finançament
Préstec
Permet a l'usuari accedir a una quantitat fixa de diners al començament de l'operació, ho ha de tornar amb uns interessos pactats
Té una durada determinada prèviament
Quan es paga tot, l'operació es dona per conclosa
Interessos sobre els diners prestats
Termini més gran que el crèdit
Crèdit
Permet accedir a la quantitat de diners prestada segons les necessitats de cada moment, és més flexible
Interessos més alts
Només interessos per la quantitat utilitzada
A mesura que es tornen els diners es pot continuar disposant de més
Normalment es renova cada any