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Demonstração de Fluxo de Caixa - Coggle Diagram
Demonstração de Fluxo de Caixa
Por que no Brasil se da tão pouco valor ao Fluxo de Caixa?
Por que não era um relatório obrigatório
Índices de Sonegação
Cultura do empresário brasileiro
Estruturação da DFC
Financiamentos
A captação de recursos e amortização dos recursos captados.
Investimentos
As aquisições de Ativos Permanentes, bem como a venda destes itens devem ser destacadas aqui.
Operações
São as transações
ligadas ao objeto social da empresa.
Importância do DFC
Sem um fluxo de caixa projetado a empresa não sabe antecipadamente
quando precisará de um financiamento
Nem se sabe quando haverá sobra de
recursos para aplicar no mercado financeiro
Tipos de Fluxo de Caixa
Modelo Completo
Inclui todas as alterações no caixa, as de investimentos (compra e venda de ativo ... ) e as de financiamento (obtenção de novos recursos no mercado ... )
Modelo Direto
Demonstram-se as entradas e saídas de dinheiro, informando a origem (fonte) e o uso (aplicação).
Modelo Indireto
As variações no caixa decorrentes da atividade operacional são identificadas pelas mudanças no capital de giro da empresa