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LA ENTREVISTA EN AUDITORIA FORENSE - Coggle Diagram
LA ENTREVISTA EN AUDITORIA FORENSE
¿PARA QUÉ SIRVE?
La entrevista en auditoría forense sirve para recopilar información relevante y obtener evidencia en el contexto de una investigación forense. Algunos de los propósitos y beneficios de realizar entrevistas en auditoría forense son:
1.-Obtener testimonios: La entrevista permite obtener declaraciones y testimonios directos de personas relacionadas con la investigación. Estos testimonios pueden proporcionar información clave sobre eventos, transacciones y actividades sospechosas.
2.-Recopilar detalles adicionales: A través de la entrevista, se pueden obtener detalles adicionales que no están documentados o que no se han identificado en otras fuentes de información. Estos detalles pueden ayudar a comprender mejor los hechos y circunstancias relacionados con la investigación.
IMPORTANCIA
Obtención de información directa: La entrevista brinda la oportunidad de obtener información de primera mano de personas clave relacionadas con la investigación. A través de preguntas y respuestas, se puede recopilar información detallada y relevante que no estaría disponible de otra manera.
Identificación de pistas y evidencias: Durante la entrevista, es posible obtener pistas y evidencias que pueden ayudar a descubrir fraudes, irregularidades o actividades delictivas. Las respuestas proporcionadas pueden arrojar luz sobre transacciones sospechosas, comportamientos inusuales o indicios de encubrimiento.
Validación de hallazgos: La entrevista permite validar los hallazgos obtenidos a partir de otras fuentes de información o técnicas de auditoría forense. Al confrontar a los entrevistados con la evidencia existente, es posible confirmar o refutar sospechas y obtener una comprensión más completa de la situación investigada.
Revelación de implicados y testigos clave: Durante la entrevista, es posible identificar a personas que podrían estar involucradas en actos fraudulentos o tener información valiosa sobre el caso. Estas revelaciones pueden ayudar a enfocar
MECÁNICA
En las investigaciones por fraudes ocupacionales y delitos informáticos siempre debe existir un elemento presente a la hora de llevar a cabo técnicas que permitan a los investigadores resolver las hipótesis o ampliar una declaración de culpabilidad.
Una de ellas es el interrogatorio, entrevista o cuestionamiento a los sospechosos o declarantes. Como en cualquier técnica de investigación, entre mejor esté preparado el investigador en el interrogatorio, mejores serán los resultados.
Sin importar qué actitud tenga el sospechoso o declarante al momento de su entrevista, el investigador debe siempre mantener una postura tranquila, relajada y profesional, sin obedecer ni responder a provocaciones personales del entrevistado.
Las actutudes pueden variar de acuerdo a la posición del entrevistado (si está declarando haber cometido un delito o si es un sospechoso). Entre las actitudes más difíciles de manejar se encuentran el estar a la defensiva, ser inflexible, estar tenso, impaciente y exageradamente amigable.
TOME NOTA DURANTE EL INTERROGATORIO
El investigador debe tomar notas durante su interrogatorio. Si no toma notas, la entrevista estaría limitada en su valor y relevancia, porque lo hablado allí podría interpretarse y discutirse de otra manera diferente a la realidad. Tome notas precisas, no necesariamente tienen que reflejar textualmente lo hablado y tenga cuidado de no escribir cada palabra que se dice sino únicamente lo relevante y pertinente a los hechos. No haga que la entrevista se pare o sea lenta a razón de la toma de notas, para este caso siempre anote las palabras clave y mas adelante vuelva a ellas para ampliar la información.
MANTENGA EL CONTACTO VISUAL A LOS OJOS
Para mantener una conversación fluida, con sinceridad y de forma cooperativa de parte del interrogado, es necesario mantener el contacto a los ojos pero con mucho cuidado de no exagerarse o de lo contrario podría ser tomado como una actitud rival por parte de entrevistador. Recuerde que el entrevistado entregará u ocultará información dependiendo de la actitud del interrogador.
ESCONDA LAS EMOCIONES
Al recibir una respuesta y tomar nota, evite mostrar emociones. Esto le permitirá abordar más profundamente temáticas adicionales sin que el entrevistado sepa que es un tema de vital importancia y clave para la investigación. A veces las personas cuando se dan cuenta de que están diciendo algo que puede ser tomado en su contra evitan seguir hablando de ello.
PRIVACIDAD
Siempre conduzca la entrevista en un ambiente privado, donde no estén otras personas que puedan escuchar el testimonio del entrevistado y así generarse comentarios de pasillo que puedan afectar la investigación.
ERRORES FATALES
LO QUE SE DEBE HACER
Citar al Abogado
Disponer de un lugar neutral
Diseñar un cuestionario neutral
Tener buena presentación
LO QUE NO SE DEBE HACER
No hay integridad
Interrumpir la entrevista cuando quiera
No hay confidencialidad
Falta de atención al detalle
