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LA ENTREVISTA EN AUDITORÍA FORENSE, Incluye:, Categorías de personas…
LA ENTREVISTA EN AUDITORÍA FORENSE
¿Qué es?
Proceso que recopila información
Datos fiables
Objetivo principal
Obtener información precisa y completa sobre los hechos relevantes para el caso en cuestión.
Importancia
Se llevan a cabo de manera ética y respetuosa
Se tienen en cuenta el bienestar emocional del entrevistado
Preparación periférica
Conjunto de actividades previas que se llevan a cabo antes de iniciar una investigación forense
Errores fatales
Lo que debe hacer
Mostrar bajo perfil
Tranquilidad
Tener buena presentación, modales
Diseñar un cuestionario individual
Preparar materiales y
dispositivos electrónicos
Citar al abogado
recursos humanos
Mantener accesos libres del lugar
Disponer de un espacio neutral
Lo que no debe hacer
Impresionar con autoridad
Falta de atención al detalle
No haya confidencialidad
Falta de actualización y
conocimientos técnicos
No tenga integridad
Sea imparcial en la investigación
Interrumpir con actos no relacionados
con la entrevista
Se utilizan para:
Y conseguir información,
Precisa y confiable
Técnicas y protocolos
Incluye:
Evaluación de riesgos
Análisis de los posibles riegos que podrían estar presentes en la organización
Definición de objetivos
Determinar aspectos o situaciones que se investigarán
Recopilación de información previa
Recopila y revisa información de la organización
Identificación de fuentes de información
Identificar y recopilar las fuentes de información necesarias para llevar a cabo la investigación
Planificación de recursos
Determinar la asignación de recursos eficientes para completar la investigación
Preservación de evidencia
Se establecen los procedimientos adecuados para la preservación de la evidencia relevante
Categorías de personas involucradas:
Testigos
Personas que tienen información relevante
Pueden haber presenciado o tener conocimiento de actividades ilícitas
Dueños de procesos
Afectados_Víctimas
Personas o entidades que han sufrido daños o perjuicios como resultado de las actividades fraudulentas o irregulares
Implicados
Complices
Personas o entidades que se han determinado como involucrados directamente en actividades fraudulentas o irregulares
Sujeto de investigación
Sospechoso
Posibles responsables de las actividades fraudulentas o irregulares que se están investigando
