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Auditoria forense
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Código penal Bolivia
Articulo 341
el que defraudara a otro pretexto de supuesta remuneración a los jueces u otros empleados, serán sancionados
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Articulo 132
Asociación delictuosa: destinada a cometer delitos será sancionada con seis meses a dos años prestación de trabajos de u mes a un año
D.S. 29681
Articulo 4
Entidades financieras reguladas y no reguladas: todo entidad financiera regulada por la súper intendencia de bancos y entidades financieras, deberán realizar la operación de internación y salida física
NIA- ES 240
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Articulo 18
La NIA 315 y la NIA 610 establece la orientación sobre las autoridades de entidades que cuentan con una función interna
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Articulo 19
Los responsables del gobierno de la entidad supervisan los sistemas de la entidad destinado al riesgo, el control financiero y cumplimiento de la normativa legal
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Articulo 38
Si el auditor identifica un riesgo de incorrección material debida a fraude que afecta la cantidad, el audito puede decidir utilizar los procedimientos de sustantivos a transacciones
Articulo 2
Información financiera fraudulenta implica incorrección, omisión de información de los EEFF, consecuencia de manipulación de resultados
Articulo 44
El auditor aplicara su juico profesional, para la comprobación de los asientos diarios y otros ajustes
Ley N° 1178
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Articulo 14
El control interno se aplicara en todas las entidades antes de la ejecución de su operación y actividad
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Articulo 26
El sistema de control de captaciones de recursos públicos y intermediaciones financieras del país incluyendo al banco central de Bolivia
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Articulo 13
El control gubernamental tendrá por objetivo mejorar la eficiencia en la captación y uso de loa recursos públicos
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Articulo 35
Cuando se presenta una responsabilidad civil o penal, se llevara a conocimiento de la unidad legal pertinente solicitan un dictamen al juez
Articulo 1
Regula el sistema administrativo y de control de los recursos del estado y relacionado con la planificación e inversión pública
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Ley 004
Articulo 27
Enriquecimiento ilícito, obtenido un aumento de patrimonio que no pueda ser justificada
Articulo 28
Enriquecimiento ilícito de particulares con afectación al estado,
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Articulo 142
Peculado: aprovechando el cargo que desempeña, apropiándose del dinero
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NIA 501
4: La administración establece procedimientos los cuales el inventario es contado físicamente, cuando menos una vez al año, para servir como base de preparación de los EEFF
1: Establece normas y propósitos adicionalmente a la NIA 500, evidencia de auditoria con respecto a los EEFF
D.S. 24771
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Articulo 1
Tiene objetivo de reglamentar la estructura, atribuciones y funcionamiento de la unidad de investigaciones financieras
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Articulo 10
Prohibiciones: sindicato, ejecutivo, accionista, apoderado legal, asesor y empleados
Articulo 11
Cumplimiento del periodo de funciones, renuncia aceptada, incapacidad sobrevienta y destitución
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Articulo 20
Obligación reservada: la función mas importante es el de no revelar cualquier información que lleve a s su conocimiento
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NIA 500
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20: El auditor desempeña procedimiento de evaluación del riesgo con el objetivo de dar una base satisfactoria para la evaluación
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22 EL auditor planea y desempeña procedimientos sustantivos que responde a la evaluación relacionada de los riesgos de representaciones erróneas
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7: Evidencia de auditoria con claridad, relevancia y confiabilidad
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Persona natural
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forma individual
forma colectiva
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Entidades financiera
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