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AUDITORIA FORENSE ahbcsj, TITULO II CAPITULO 1 DELITOS COMETIDOS POR…

- - - - Artículo 132 Bis (ORGANIZACIÓN CRIMINAL) Los que dirijan la organización serán sancionados con reclusión de dos (2) a seis (6) años.
- - - - Condiciones de la industria( 4 factores)
      - Características de operación y de estabilidad financiera (15 factores)
      - Características de la administracion e influencia sobre el ambiente de control (6 factores)
    - - Una presión o incentivo
        para cometerlo
      - Una oportunidad percibida de hacerlo
  - - - Incentivos/presiones
      - Oportunidades
      - Actitudes/racionalización
    - - Discuta
      - Recopile
      - Utilice
      - Evalue
- - - - Ministerio de transparencia y lucha contra la corrupcion
      - Ministerio de gobierno
      - Ministerio publico
      - Contraluria general del estado
      - Unidad de investigación financiera
      - Procuraduría general del Estado
      - Representantes de la sociedad civil organizada
    - - Uso indebido de bienes y servicios públicos
      - Enriquecimiento iIlicito
      - Enriquecimiento ilícito particulares afectando al Estado
      - Favorecimiento al enrequisimirnto ilícito
      - Cohecho activo tanssaccional
      - Cohecho pasivo transaccional
      - Obstrucción de la justicia
      - Falsedad en la declaración jurada de bienes y rentas
- - - - ARTICULO 6.- (DESIGNACION).
        
        1.- El Comité‚ estará conformado por un representante de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, un representante de la Superintendencia de Valores y un representante de la Superintendencia de Seguros y Reaseguros.
        2.- En el cumplimiento de sus funciones de calificación y selección el Comité se regirá por los parámetros utilizados por el Programa del Servicio Civil.
        3.- El Superintendente de Bancos y Entidades Financieras designará al Director de la terna presentada por el Comité.
      - ARTICULO 7.- (DURACION DE FUNCIONES).
        
        La máxima autoridad de la Unidad de
        Investigaciones Financieras durará en sus funciones cinco años, pudiendo ser reelegido por una sola vez.
      - ARTICULO 9.- (INCOMPATIBILIDADES).
        
        El cargo de Director de la Unidad de Investigaciones Financieras se ejerce a tiempo completo y es incompatible con el ejercicio de otros cargos públicos o privados, administrativos o sindicales,
      - ARTICULO 12.- (DESTITUCION).
        
        La comisión de una falta muy grave declarada en resolución emitida en proceso disciplinario.
    - - ARTICULO 16.- (NOMBRAMIENTO).
        
        El Equipo Técnico Especializado será designado por el Director de la Unidad de Investigaciones Financieras, en base a convocatoria pública.
  - - - ARTICULO 19.- (FUNCIONES).
        
        Representar a la Unidad ante instituciones públicas o privadas, nacionales e internacionales.
        2.- Impartir las órdenes e instrucciones convenientes a los funcionarios dependientes para el cumplimiento de los objetivos de la Unidad.
    - - ARTICULO 20.- (OBLIGACION DE RESERVA).
        
        Los funcionarios de la Unidad no podrán revelar la información que llegue a su conocimiento en el desempeño de sus funciones, salvo orden judicial motivada, expedida por autoridad competente dentro de proceso formal y de manera expresa.
      - ARTICULO 21.- (CONFIDENCIALIDAD)
        
        Toda información proporcionada a la Unidad tiene carácter confidencial en su tratamiento y no será de procesamiento obligatorio por la Unidad, la cual podrá disponer la investigación en función a la verosimilitud del hecho sospechado.
  - - - ARTICULO 30.- (REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS). Los sujetos obligados deberán reportar a la Unidad de Investigaciones Financieras la información relativa a transacciones que, de acuerdo a los parámetros establecidos por la misma, se consideren sospechosas.
      - ARTICULO 32.- (OBLIGACION DE INFORMAR). Los sujetos obligados deberán proveer, dentro del plazo señalado por la Unidad de Investigaciones Financieras, toda la información requerida sin poder ampararse en el secreto bancario, la reserva en materia de valores o el secreto profesional.
      - ARTICULO 34.- (CONTROL INTERNO). Los sujetos obligados deberán realizar auditorías internas semestrales cuyos resultados deberán ser remitidos a la Unidad de Investigaciones Financieras a fin de verificar el correcto cumplimiento de las obligaciones señaladas en este capítulo.
      - ARTICULO 36.- (CONTROL Y SEGUIMIENTO DE PERSONAL). Los sujetos obligados deberán desarrollar programas de control y seguimiento del personal con el fin de velar por la idoneidad de los recursos humanos.
- - - - Atravez de la comisión interamericana para el
        control del abuso de drogas
- - - - Estudio y evaluación del control interno
        
        Evidencia suficiente y apropiada
  - - - Consistencia
        
        Revelación suficiente
        
        opinión del auditor