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电子烟公司背调, 余雅萍, 4144010057 - Coggle Diagram

- - - - 本院认为，被告单位深圳市依时得丰国际货运代理有限公司逃避海关监管，以低报价格方式走私电子烟油、烟具入境，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人黄永祥系依时得丰公司直接负责的主管人员，被告人刘芳系直接责任人员，其行为亦构成走私普通货物罪。被告单位北京唯威科技贸易有限公司逃避海关监管，以低报价格方式走私电子烟油入境，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人邓建亮系唯威公司直接负责的主管人员，被告人马克系直接责任人员，其行为亦构成走私普通货物罪。被告人尹学诚系Asmodus Asia(美国艾斯摩迪斯公司)公司直接负责的主管人员，逃避海关监管，以低报价格方式走私电子烟油入境，偷逃应缴税额巨大，其行为构成走私普通货物罪。被告人徐岩系辽宁爱康商贸有限公司直接负责的主管人员，逃避海关监管，以低报价格方式走私电子烟油、烟具入境，偷逃应缴税额较大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人马瑞系深圳市尚睿斯科技有限公司直接负责的主管人员，逃避海关监管，以低报价格方式走私电子烟油入境，偷逃应缴税额较大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。被告单位深圳市依时得丰国际货运代理有限公司以包税进口方式向货主揽货，修改报关价格，直接实施走私行为，在共同犯罪中起主要作用，应认定为主犯。被告人刘芳按照老板的指令从事走私活动，应认定为从犯，依法予以减轻处罚。被告单位北京唯威科技贸易有限公司为贪图便宜、节省经营成本，受主要从事揽货走私的犯罪分子利诱，在支付包税费后放任他人走私，应当认定为从犯，依法可以从轻或减轻处罚。被告人邓建亮、马克作为唯威公司直接负责的主管人员或其他责任人员，依法认定为从犯,应当减轻处罚。被告人尹学诚、徐岩、马瑞分别为Asmodus Asia(美国艾斯摩迪斯公司)公司、辽宁爱康商贸有限公司、深圳市尚睿斯科技有限公司直接负责的主管人员，贪图便宜、节省经营成本，受主要从事揽货走私的犯罪分子利诱，在支付包税费后放任他人走私，依法认定为从犯,应当从轻或减轻处罚。被告人黄永祥、刘芳自动投案，如实供述自己的罪行，构成自首，可以从轻、减轻处罚。被告单位深圳市依时得丰国际货运代理有限公司依法亦构成自首，可以从轻处罚。被告人邓建亮、马克、尹学诚、徐岩、马瑞归案后均如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。被告单位北京唯威科技贸易有限公司依法亦构成坦白，可以从轻处罚。各被告单位主动退缴部分犯罪所得，可酌情对各被告单位及各被告人从轻处罚。被告人徐岩、马瑞犯罪情节较轻，具有悔罪表现，宣告缓刑对其所居住的社区没有不良影响，本院依法对二被告人适用缓刑。各辩护人的辩护意见的合理部分，本院予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）、（二）项、第二款、第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第三十条、第六十四条、第六十七条第一、三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下：一、被告单位深圳市依时得丰国际货运代理有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币411万元（罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）；二、被告人黄永祥犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年8月10日起至2020年8月9日止。罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）；三、被告人刘芳犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月19日起至2020年11月20日止）；四、被告单位北京唯威科技贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币80万元（罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）；五、被告人邓建亮犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月19日起至2021年5月19日止）；六、被告人卡格马克亚当(英文名KARGE MARK ADAM)犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月26日起至2020年12月25日止）；七、被告人尹学诚(英文名YIN HSUEH CHENG)犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月26日起至2021年6月5日止）；八、被告人徐岩犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年（缓刑考验期自本判决确定之日起计算）；九、被告人马瑞犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年（缓刑考验期自本判决确定之日起计算）；十、查获的走私货物，依法予以没收。扣押在案的退缴违法所得、赃款依法予以没收，上交国库（详见扣押清单）。