Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

OAG - Coggle Diagram

- - - - 1.1.1. วางแผนการตรวจสอบประจำปี
        
        1.1.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
        
        1.1.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
      - 1.1.2. การวางแผนการปฏิบัติงานตรวจสอบ
        
        1.1.2.1. จัดทำหนังสือยืนยันการปฏิบัติงานสอบบัญชี
        
        1.1.2.2. ประเมินความเสี่ยงในการตรวจสอบ
        
        1.1.2.3. การใช้ผลงานผู้เชี่ยวชาญ
        
        1.1.2.4. การยืนยันความเป็นอิสระกลุ่มตรวจสอบเฉพาะหน่วยรับตรวจ
      - 1.1.3. การปฏิบัติงานตรวจสอบ
        
        1.1.3.1. การจัดทำหนังสือเปิดตรวจ
        
        1.1.3.2. หน้า 16 ไม่มี
        
        1.1.3.3. การสอบทานการรับเอกสารประกอบการตรวจสอบ
        จากหน่วยรับตรวจ
        
        1.1.3.4. การตรวจสอบรายงานการเงิน
        
        1.1.3.5. การเลือกตรวจสอบเอกสาร
        
        1.1.3.6. การสรุปผลการตรวจสอบ
      - 1.1.4. การรายงานผลการตรวจสอบ
        
        1.1.4.1. การจัดทำรายงานของผู้สอบบัญชี/รายงานข้อเสนอแนะ
        
        1.1.4.2. การจัดการฐานข้อมูลผลการตรวจสอบด้านรายงานการเงิน
    - - 1.2.1. การพิจารณาให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชี
      - 1.2.2. การพิจารณาให้ความเห็นชอบผู้สอบ กรณีหน่วยรับตรวจไม่พร้อมจัดหาผู้สอบบัญชี
      - 1.2.3. การพิจารณาแจ้งผลการตรวจสอบไปยังหน่วยรับตรวจ
        กรณีการตรวจสอบรายงาน
        การเงินโดยผู้สอบบัญชีที่ สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน เห็นชอบ
  - - - 2.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 2.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
  - - - 3.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 3.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
  - - - 4.1.1. การวางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 4.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
  - - - 5.1.1. การประเมินความเสี่ยงเพื่อคัดเลือกหน่วยรับตรวจ
      - 5.1.2. การประเมินความเสี่ยงเพื่อคัดเลือก งาน/โครงการ/กิจกรรม/สัญญา
      - 5.1.3. การประเมินการควบคุมภายในกระบวนการหรือขั้นตอนการปฏิบัติงานด้านการจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพัสดุ
      - 5.1.4. การวางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 5.1.5. การรับรองการปฏิบัติตามจริธรรม
    - - 5.3.1. ขั้นตอนก่อนที่จะเริ่มขั้นตอนการตรวจสอบ
      - 5.3.2. ขั้นตอนปฏิบัติงาน
      - 5.3.3. การปฏิบัติงานในขั้นตอนเปิดโอกาสให้เจ้าหน้าที่ของหน่วยรับตรวจหรือหน่วยรับตรวจมีโอกาสชี้แจงเหตุผลและแสดงพยานหลักฐานเพิ่มเติม
    - - 5.4.1. ขั้นตอนการจัดทำร่างรายงานผลการตรวจสอบ
      - 5.4.2. ขั้นตอนการจัดทำหนังสือแจ้งผลการตรวจสอบพร้อมเอกสาร
      - 5.4.3. การรับและส่งเรื่องการตรวจสอบ ความผิดวินัยการเงินการคลัง และ เรื่องอื่น ไปยังการตรวจสอบลักษณะอื่น
      - 5.4.4. การเปิดเผยหรือเผยแพร่ข้อความ ข้อเท็จจริง ข้อมูลที่ได้จากการปฏิบัติหน้าที่ของ
        สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน
      - 5.4.5. ขั้นตอนการสอบทานรายงานหรือการประกันคุณภาพงาน
  - - - 6.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 6.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
    - - 6.2.1. ขั้นตอนการรับเรื่องร้องเรียน
      - 6.2.2. ขั้นตอนการพิจารณารับเรื่องร้องเรียน
      - 6.2.3. ขั้นตอนการตรวจสอบข้อเท็จจริง
      - 6.2.4. ขั้นตอนการตรวจสอบกรณีพิเศษ
    - - 6.3.1. ขั้นตอนการตรวจสอบข้อเท็จจริง
      - 6.3.2. ขั้นตอนการตรวจสอบกรณีพิเศษ
    - - 6.4.1. การตรวจสอบข้อเท็จจริง
      - 6.4.2. การตรวจสอบกรณีพิเศษ
      - 6.4.3. การเสนอเรื่องให้สำนักวินัยการเงินและการคลัง
  - - - 7.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 7.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
  - - - 8.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 8.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
    - - 8.3.1. การตรวจสำนวนความผิดวินัยการเงินการคลังของรัฐ
      - 8.3.2. การพิจารณาวินิจฉัยความผิดวินัยการเงินการคลังของรัฐ
        
        8.3.2.1. กระบวนการตรวจเรื่องของสำนักวินิจฉัยความผิดวินัยการเงินการคลังของรัฐ
        
        8.3.2.2. กระบวนการพิจารณาวินิจฉัยความผิดวินัยการเงินการคลังของคณะกรรมการ
        ตรวจเงินแผ่นดิน
      - 8.3.3. กระบวนงานการบังคับตามคำวินิจฉัย
  - - - 9.1.1. ข้อมูลแผนกลยุทธ์การตรวจสอบผลสัมฤทธิ์และประสิทธิภาพ
        การดำเนินงาน
      - 9.1.2. การจัดทำแผนการตรวจสอบประจำปี
      - 9.1.3. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
      - 9.1.4. การปรับแผนการตรวจสอบประจำปี
    - - 9.2.1. การมอบหมายงานตรวจสอบและการจัดทีมการตรวจสอบ
      - 9.2.2. ยืนยันความขัดแย้งทางผลประโยชน์
      - 9.2.3. การจัดทำหนังสือเปิดตรวจ
      - 9.2.4. การวางแผนการตรวจสอบเบื้องต้น
      - 9.2.5. รายงานผลการตรวจสอบเบื้องต้น
      - 9.2.6. การจัดทำแผนการตรวจสอบและแนวการตรวจสอบ
    - - 9.3.1. การวิเคราะห์หลักฐานการตรวจสอบและจัดทำเอกสารหลักฐาน
      - 9.3.2. สรุปผลการตรวจสอบและจัดทำข้อเสนอแนะ
    - - 9.4.1. การจัดทำร่างรายงานผลการตรวจสอบ
      - 9.4.2. การจัดทำหนังสือนำส่งร่ายงานเพื่อขอความเห็นหน่วยรับตรวจ
      - 9.4.3. การจัดทำรายงานผลการตรวจสอบ
      - 9.4.4. จัดทำหนังสือแจ้งผลการตรวจสอบ
  - - - 10.1.1. วางแผนการตรวจสอบ และติดตามผลการตรวจสอบ
        สำหรับผู้บริหาร
      - 10.1.2. การรับรองการปฏิบัติตามจริยธรรม
    - - 10.3.1. จัดเก็บรายละเอียดการปฏิบัติงานตรวจสอบ
      - 10.3.2. จัดเก็บข้อมูลการตรวจสอบ