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TITULO V - CAPÍTULO 1 EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS,…
TITULO V - CAPÍTULO 1 EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
GARANTÍAS
Garantías Reales
Se establece en el art 44 de la Ley de bancos y EF:
Hipotecas sobre bienes inmuebles.
Garantías prendarias.
Bonos de prenda (warrants).
Avales, fianzas o cartas de crédito “stand by”
Valores endosados en favor de la EIF.
Documentación que respalda las operaciones de exportación.
Responsables de la Valuación
Para Bienes Inmuebles los avalúos deben ser efectuados por peritos inscritos en el Registro de peritos tasadores de las EIF.
Operaciones de Crédito debidamente Garantizadas
El saldo del crédito que está respaldada con cualquiera de las garantías reales.
Operaciones de microcrédito debidamente garantizadas.
Operaciones de crédito de consumo debidamente garantizadas.
Operaciones de crédito al sector público debidamente garantizadas.
Operaciones de crédito agropecuario debidamente garantizadas.
Aspectos Generales
Se constituyen como la fuente alternativa de repago de las obligaciones del prestatario en una EIF.
La garantía puede referirse a una garantía real, garantía personal y/o garantía por tecnología de otorgación de préstamos que una EIF tiene desarrollada, para mitigar el riesgo de crédito.
Política de Valuación
Para avalúo y actualización del valor de bienes inmuebles o muebles recibidos en garantía, sean éstos perecederos o no.
INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN MÍNIMA
Información sobre el objeto del crédito
las EIF deben identificar el objeto del crédito, diferenciando si corresponde a: i) capital de inversión o ii) capital de operaciones.
Información Tributaria
La determinación de la capacidad de pago del prestatario, deberá ser realizada utilizando la información presentada por el sujeto de crédito al SIN en función al tamaño de la actividad del prestatario.
Información sobre el tamaño de la actividad del prestatario
Registro en el Padrón Nacional de Contribuyentes
Para la otorgación de créditos a personas naturales, cuyo destino del crédito sea la construcción de vivienda con fines comerciales, sea este individual u otro tipo similar.
Información y documentación mínima a requerir
Deben disponer de información actualizada confiable y oportuna para personas naturales y jurídicas. Se debe considerar la documentación especifica para cada operación del deudor.
CASTIGO DE CRÉDITOS Y REGISTRO EN CUENTAS DE ORDEN
Autorización
El castigo de créditos cuyos saldos son iguales o mayores al equivalente al 1% del patrimonio neto de la EIF, debe contar con la autorización previa del
Directorio u órgano equivalente.
Procedimiento para el Castigo de Créditos
La EIF podrán castigar los créditos cuando:
La operación se encuentre en mora y provisionada.
Contar con documentación según art3 de esta sección.
Efecto del Castigo de Créditos
El castigo de las obligaciones de los prestatarios no extingue ni afecta los derechos de las EIF de ejercer las acciones legales para la recuperación de las acreencias.
Tratamiento de las Quitas y Condonaciones
Las que surjan a partir de la app del acuerdo de transacción deben sujetarse a lo establecido en MCBEF
RÉGIMEN DE PREVISIONES
Previsión genérica para créditos empresariales, créditos PYME calificados con criterios de crédito empresarial
Previsiones Específicas
Previsión genérica para créditos PYME calificados por días mora, de vivienda, consumo y microcrédito
Las EIF que operen con créditos PYME calificados por días mora, de vivienda, consumo y/o microcrédito, deben constituir y mantener una previsión genérica cuando su administración crediticia presente factores de riesgo de incobrabilidad.
Previsión genérica para créditos de empresas reestructuradas
Política de recalificación de deudores y uso de previsiones específicas
Previsión cíclica
Previsión cíclica para créditos empresariales y créditos PYME
Previsión cíclica para créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito
Constitución y utilización de la previsión cíclica
Previsión Cíclica computable como parte del Patrimonio Neto
Definir un coeficiente de suficiencia patrimonial mínimo
Especificar fuentes de reposición de capital razonable y sustentable.
Designar formalmente al responsable de la aplicación y seguimiento de la presente política
RESPONSABILIDADES
Seguimiento de la empresas estructuradas
Las EIF deben intensificar el monitoreo de las empresas reestructuradas según el marco de la ley 2495 y sus DS.
Auditor Externo
Efectuar la revisión de los procedimientos para la calificación de deudores.
Emitir un informe anual sobre el cumplimiento.
Las EIF deben solicitar a auditores la verificación de procedimientos, aplicación de regímenes y registro del CAEDEC.
Del Directorio
El aprobar del manual de Evaluación y calificación de uso para las EIF.
Garantizar la constitución y funcionamiento de la gerencia.
Examinar en forma trimestral el nivel de previsiones.
EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE CARTERA
Evaluación y Calificación de deudores con crédito empresarial
La EIF debe centrar su análisis en la capacidad de pago del deudor, por tanto debe definir criterios y disponer de información financiera actualizada.
Categoría A .
Categoría B
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría F
Evaluación y calificación de deudores con créditos PYME
Las EIF aplican los criterios establecidos en el art5 y días de mora según el art 8 de esta sección.
Periodicidad
Las EIF deben asegurar la evaluación permanente de la cartera de créditos, la calificación de la CIRC de ASFI este actualizada.
Evaluación y calificación de deudores con crédito de vivienda
Categoría A: al día o con mora no mayor a 30 días.
Categoría B: Se encuentra con mora entre 31 y 90 días.
Categoría C: Se encuentra con mora entre 91 y 180 días.
Categoría D: Se encuentran con mora entre 181 y 270 días.
Categoría E: Se encuentran con una mora entre 271 y 360 días.
Categoría F Se encuentran con una mora mayor a 360 días.
Categorías de calificación por tipos de créditos
Evaluación y calificación de deudores con créditos de consumo y microcréditos
Categoría A Se encuentran al día o con una mora no mayor a 5 días.
Categoría B Se encuentran con una mora entre 6 y 30 días.
Categoría C Se encuentran con una mora entre 31 y 55 días.
Categoría D Se encuentran con una mora entre 56 y 75 días.
Categoría E Se encuentran con una mora entre 76 y 90 días.
Categoría F Se encuentran con una mora mayor a 90 días.
Tipos de crédito
Crédito Empresarial
Crédito PYME
Microcrédito
Crédito de vivienda y sus componentes de garantía.
Crédito de consumo
Evaluación y calificación de deudores con créditos reestructurado
Según la ley 2495 y DS la EIF debe hacer un nuevo análisis de la capacidad de pago y la nueva condición financiera en el marco de la Transacción.
Alcance
Comprende la totalidad de los prestatarios de la EIF ya sean personas naturales o jurídicas.
Tratamiento contable de la cartera
La contabilización de la cartera de créditos se rige por las normas contenidas en el manual de cuentas para bancos y EF.
ACCIONES JUDICIALES
Inicio de acciones judiciales
Monto del crédito.
Antigüedad de la mora.
Motivo y plazo de postergación de la ejecución.
Nivel de autorización, nombres y firmas.
Fecha de sesión de Directorio.
Acciones Extrajudiciales
La EIF en base al costo-beneficio puede optar por las acciones extrajudiciales de cobranza. Los procesos de estas deben estar sujetas al secreto bancario.
Informes de los abogados
Hasta el 10 del mes a cada trimestre, la EIF debe con informes de los abogados.
Información para la Junta Ordinaria de Accionistas
Debe ser informada por el síndico de todo crédito en mora igual o superior al 1% del patrimonio neto de la EIF.
CONSIDERACIONES GENERALES
Art2: Sistemas de Evaluación
Permite conocer el grado y la naturaleza de los riesgos que afectan a la cartera y ocasionar pérdidas al patrimonio de la EIF.
Art3: Definiciones
Actividad económica
Capacidad de pago
Crédito y similares
Cuota
Endeudamiento
Mora
Refinanciamiento
Reestructuración
Valores Negociables
Art1: Estrategias, políticas y procedimientos para la gestión de la cartera de créditos
La cartera de crédito es el activo más importante de las EIF ya que es la principal fuente generadora de ingresos.
Las estrategias, políticas y procedimientos deben comprender las etapas de análisis, tramitación, aprobación, desembolso, seguimiento y recuperación de crédito.
ESTUDIANTE: ELVIS JOSSIMAR CONDORI INOCHEA
HITO 4 - REGULACIÓN FINANCIERA SOBRE RIESGO
