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Processus Budgétaire, Étape 2: Collecte des données, Étape 2: Collecte des…
Processus Budgétaire
Étape 2: Collecte des données
Analyse des Données historiques
Informations sur les tendances du marché
Facteurs économiques
prévision d'atterrissage (clôture au 31/12/N)
Étape 3: Élaboration du budget
budgets Opérationnels
Budget des ventes
Préparation de budget des ventes
analyse des données historiques
Etude de marché
déterminer les objectifs
déterminer le plan de marketing
Allocation des ressources (budget des frais commerciaux)
Prévisions des ventes
Utilisation de modèles et des techniques de prévision.
séries chronologiques
Régression linéaire
Projection des ventes par produit, Famille, région, canal, etc.
Consolidation du budget des ventes
Revue et approbation et suivi
Budget de production
Évaluer les prévisions de vente
Analyser les niveaux de stock
Estimer les besoins en MP/produit intermédiaire (budget de consommation)
Planification de la production, plusieur simulations (méthodes)
Méthode des commandes
Méthode des ventes
Méthode des stocks
Méthode de la capacité
Modèles statistiques (Ex: séries chronologique)
techniques d'optimisation (Ex: matrice de SIMPLEX)
Estimer les coûts de production
Prévoir les dépenses liées à la production
Budget des appeovisionnements-OPEX
Analyser les besoins (gestion de besoin -MRP)
Évaluer les ressources et définir les objectifs de l'appro
Estimer les coûts d'approvisionnement
Établir un calendrier d'approvisionnement
Établissez des KPIs, Ex:
coût moyen par unité
le taux de satisfaction des fournisseurs
délais de livraison
Budget Ressources Humaines
Analyse des besoins en personnel
Prévision des effectifs
Établissement des coûts de la main-d'œuvre
Gestion des compétences
Budget des frais généraux-OPEX
Identification des catégories de frais généraux Ex:
Frais Administratifs
Achat consomable
services location
services entretien
Analyse des dépenses passées
Estimation des coûts futurs
Planification des coûts variables et fixes
budgets Financiers
Budget d'investissement-CAPEX
Identification des besoins d'investissement
Évaluation des projets d'investissement
Méthodes d'analyse financiére
le retour sur investissement (ROI)
la valeur actualisée nette (VAN)
le délai de récupération
Méthodes aspects non financiers
l'impact environnemental
la conformité réglementaire
les risques associés à chaque projet.
Estimation des coûts d'investissement
Planification du calendrier d'investissement
budget des impôts
Analyse des obligations fiscales
Collecte des informations financières
Évaluation des bases/taux d'imposition
Estimation des dépenses fiscales
budget de trésorerie prévisionnel
Collecte des informations
Estimation des encaissements
Estimation des décaissements
Réconciliation des encaissements et des décaissements
Plan de financement prévisionnel
Estimation des besoins de financement
Identification des sources de financement
Préparation d'un plan de trésorerie
Détermination des besoins de financement nets
Choix des sources de financement
Dcuments de synthése prévisionnels
P&L Prévisionnels (SCF&IFRS)
Estimez les revenus, a savoir:
prévisions de vente
prix
volumes de vente
Prévoyez les dépenses, a savoir
coûts de production
salaires
charges financières
Calculez le bénéfice net prévisionnel en scf & ifrs
bilan prévisionnel (SCF&IFRS)
Estimez les actifs, a savoir
comptes clients
les stocks
les immobilisations
Prévoyez les passifs, y compris
dettes à court et à long terme
les comptes fournisseurs
les impôts différés
Calculez le total des actifs/passifs en scf & ifrs
Étape 8: Contrôle budgétaire
Comparaison des réalisations aux budgets
Analyse des écarts
Mesures correctives si nécessaire
Étape 11: Évaluation et apprentissage
Analyse des performances du processus budgétaire
Identification des améliorations possibles
Apprentissage pour le cycle budgétaire suivant
Étape 1: Définition des objectifs financiers
Objectifs à court et long terme
Alignement avec la stratégie de l'entreprise
Étape 5: Examen et ajustement
Révision des hypothèses et des estimations
Analyse des écarts potentiels
Étape 6: Approbation du budget
Validation par la direction
Communication aux parties prenantes
Étape 7: Mise en œuvre du budget
Allouer les ressources conformément au budget
Suivre les dépenses et les revenus
Étape 9: Rapports de suivi
Rapports périodiques sur les résultats financiers
Présentation aux parties prenantes
Étape 10: Révisions budgétaires
Réévaluation des budgets en fonction des changements de conditions
Adaptation aux nouvelles opportunités ou contraintes
Étape 4: Consolidation des budgets
Agrégation des budgets individuels
Vérification de la cohérence globale
Étape 2: Collecte des données
Analyse des Données historiques
Informations sur les tendances du marché
Facteurs économiques
prévision d'atterrissage (clôture au 31/12/N)
Étape 2: Collecte des données
Analyse des Données historiques
Informations sur les tendances du marché
Facteurs économiques
prévision d'atterrissage (clôture au 31/12/N)
Étape 8: Contrôle budgétaire
Comparaison des réalisations aux budgets
Analyse des écarts
Mesures correctives si nécessaire
Étape 11: Évaluation et apprentissage
Analyse des performances du processus budgétaire
Identification des améliorations possibles
Apprentissage pour le cycle budgétaire suivant
Étape 1: Définition des objectifs financiers
Objectifs à court et long terme
Alignement avec la stratégie de l'entreprise
Étape 1: Définition des objectifs financiers
Objectifs à court et long terme
Alignement avec la stratégie de l'entreprise
Étape 7: Mise en œuvre du budget
Allouer les ressources conformément au budget
Suivre les dépenses et les revenus
Étape 9: Rapports de suivi
Rapports périodiques sur les résultats financiers
Présentation aux parties prenantes
Étape 10: Révisions budgétaires
Réévaluation des budgets en fonction des changements de conditions
Adaptation aux nouvelles opportunités ou contraintes