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CONVENIO DE KYOTO Capítulo 6 Control…

- - - - Enfocarse en las áreas de mayor riesgo para así aumentar la rentabilidad de los recursos disponibles.
      - Identificar de manera más sencilla las violaciones y las circunstancias irregulares de los comerciantes y viajeros.
      - Brindar mayores beneficios a los comerciantes y viajeros que cumplen con las regulaciones.
      - Agilizar el flujo de mercancías y personas.
- - - - Ayuda al sector público a identificar áreas con mayor exposición al riesgo y proporciona apoyo a la dirección en la distribución eficiente de los recursos limitados.
  - - - Gestión de riesgo operacional
        
        Gestión de riesgo táctica.
        
        Los funcionarios utilizan la gestión de riesgos para manejar situaciones inmediatas en su lugar de trabajo, aplicando procedimientos preestablecidos y tomando decisiones basadas en inteligencia, experiencia y destreza.
        
        En esta etapa se determina el nivel de control necesario para gestionar eficientemente el riesgo evaluado, priorizando acciones y verificaciones en aquellos casos de mayor riesgo.
      - Las administraciones aduaneras, a través del análisis de información exhaustiva, pueden identificar y priorizar los sectores de riesgo para intervenir de manera efectiva y basada en la experiencia y criterio práctico.
    - - La gestión de riesgos aduaneros incluye la selección, definición de perfiles y detección de infracciones. Se utilizan criterios como antecedentes, origen y restricciones de las mercancías.
        
        El objetivo es optimizar los recursos y garantizar el cumplimiento de las normativas aduaneras.
      - 6.2.3. Evaluación y revisión
        
        Un sistema de gestión de riesgos debe ser flexible y adaptarse a nuevos riesgos, evaluando regularmente su eficacia.
        
        La Aduana debe realizar evaluaciones internas y contar con auditorías externas para identificar debilidades y mejorar su programa de control.
        
        6.2.4. Medición del cumplimiento de la ley
        
        Las aduanas buscan lograr el cumplimiento de la ley en el comercio internacional, evaluando el cumplimiento de las leyes comerciales por parte de los comerciantes y las mercancías.
        
        Además, brindan programas de información y asistencia a los comerciantes para facilitar el cumplimiento de los requisitos de importación y exportación.
        
        6.2.4.1. Áreas sobre las cuales se aplica la medición de cumplimiento
        
        Documentos:
        
        Clasificación arancelaria declarada por los comerciantes, Valor en aduana declarado por los comerciantes, País de origen.
        
        Procedimientos:
        
        Importación y exportación (desde la declaración de mercancías hasta la recaudación de derechos e impuestos), Operaciones de tránsito,
        Depósito, zonas francas, perfeccionamiento
        
        Fisco:
        
        Recaudación del monto exacto a su debido tiempo, Adecuada constitución de garantías.
        
        Transporte:
        
        Exactitud de los datos relativos a la cantidad de mercancías, Exactitud en las cantidades y números de identificación de los
        contenedores
        
        Problemas específicos:
        
        Cumplimiento conforme al código arancelario o al conjunto de códigos arancelarios
        
        6.2.4.2. Modalidades de medición
        
        La Aduana recopila datos de diversas fuentes, tanto internas como externas, utilizando medios manuales y automatizados.
        
        Con el análisis estadístico y una metodología sistemática, puede evaluar el cumplimiento de diferentes entidades en cada etapa del proceso de transacción.
- - - - se aplican a las mercancías y los medios de transporte antes, durante y después de su llegada o partida.
      - 7.1.1. Control documentario
        
        La verificación de documentos permite controlar el cumplimiento de la ley y seleccionar envíos para su despacho antes de que lleguen al territorio aduanero.
        
        7.1.1.1. Documentos presentados anteriormente a la declaración de
        mercancías
        
        La declaración de carga notifica la llegada de mercancías al territorio aduanero, y la Aduana la utiliza como punto de partida para auditar y asegurar su inclusión en la declaración aduanera con el régimen correspondiente.
        
        7.1.1.2. Verificación de la declaración de mercancías y de la documentación que la acompaña
        
        La verificación de la declaración de mercancías garantiza el cumplimiento de la ley aduanera mediante la revisión de su correcta realización y la documentación adjunta, según el Convenio de Kyoto.
        
        7.1.1.4. Procedimientos simplificados
        
        Los operadores económicos pueden acceder a procedimientos simplificados que permiten la presentación de una declaración incompleta y el movimiento directo de mercancías
    - - La Aduana confía en controles por auditoría
      - 7.2.1.2. Desarrollo de programas de control por auditoría
        
        Las administraciones aduaneras deben establecer categorías de auditorías posteriores al desaduanamiento y proporcionar manuales para guiar su realización.
        
        7.2.1.4. Planificación anual de controles auditados
        
        La planificación anual de auditorías permite asignar eficientemente los recursos disponibles para llevar a cabo las auditorías necesarias.
- - - - a) Reconocimiento de mercancías
        
        Reconocer las mercancías, examinar los medios de transporte y las personas con los métodos de control más apropiados
      - b) Derecho de acceso
        
        Las administraciones aduaneras tienen la facultad de acceder a las instalaciones, vehículos, naves o aviones de empresas y personas involucradas en transacciones comerciales internacionales.
      - c) Extracción de muestras
        
        Las administraciones aduaneras pueden tomar muestras representativas de las mercancías en diferentes momentos, como en la importación, después de la importación y en el momento de la exportación.
      - d) Detención
        
        Las administraciones aduaneras tienen la autoridad de detener las mercancías importadas o exportadas para verificar su cumplimiento con las leyes y regulaciones aduaneras.
      - f) Intercambio de información
        
        Las administraciones aduaneras pueden intercambiar y compartir información sobre movimientos internacionales con el fin de fortalecer el control aduanero.
      - h) Facilitación
        
        Determinar la legitimidad y cumplimiento de los movimientos comerciales mediante medidas previas y exenciones aduaneras.
    - - El control aduanero eficaz se logra mediante una organización sólida, cooperación, flujo de información y una estrategia de gestión de riesgo bien implementada.
        
        8.2.1. Recursos
        
        La Aduana debe identificar sus necesidades de recursos para implementar programas de control basados en la evaluación y análisis de las actividades comerciales.
        
        8.2.2. Filosofía de la gestión de riesgo
        
        Desarrollar una filosofía y política de gestión de riesgo respaldada por la gerencia ejecutiva para implementar en toda la organización aduanera.