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Administración Financiera - Coggle Diagram
Administración Financiera
Interés Simple
El interés simple, es pagado sobre el capital primitivo que permanece invariable. En
consecuencia, el interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo.
El interés simple, NO capitaliza
Interés Compuesto
El interés compuesto es fundamental para entender las matemáticas financieras. Con la aplicación de interés compuesto obtenemos interese sobre intereses, esto es la capitalización del dinero.
Flujos de caja
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una entidad en un período determinado.
IMPORTANCIA DE ELABORAR UN FLUJO DE CAJA
Anticiparnos a futuros déficit de efectivo y, de ese modo, poder tomar la
decisiónde buscar financiamiento oportunamente.
Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.
Si tenemos saldos positivos acumulados en algunos períodos, parte de estos saldos los podemos invertir en otros proyectos o en el sistema bancario y así generar una fuente de ingresos adicional al propio del giro del negocio
Flujos en efectivo
El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez ue son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, stando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Estados de Flijo de Efectivo
El Estado de Flujos de Efectivo informará acerca de los flujos de efectivo habidos durante el período, origen y aplicación de los mismos a través de la comparación de dos Balances Generales, clasificándolos por las siguientes actividades:
▪ Actividades de Operación.
▪ Actividades de Inversión.
▪ Actividades de Financiación.
Actividades de Operación
Constituyen la principal fuente de ingresos. Representan en gran
medida los hechos que han generado fondos líquidos suficientes
para mantener en operación a la co pañía, sin recurrir a fuentes
externas de financiamiento.
Actividades de Inversión
Representan las actividades de adquisición y venta de activos fijos o a largo plazo (infraestructura)
Punto de equilibrio una unidad
PUNTO DE EQUILIBRIO EN MONTOS Y
UNIDADES.
Cuando nos referimos a Punto de Equilibrio lo estamos hacienda al punto en que el desempeño financiero no genera utilidades pero tampoco perdidas, y este se puede determinar obteniendo cual es el valor de ventas que se requieren para cubrir los costos fijos y variables ó la cantidades de unidades que necesito vender para obtener dicho equilibrio.
TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA
INVERSIÓN
¿QUÉ ES EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO (VDT)?
El Valor del Dinero en el Tiempo se
refiere al hecho de que es mejor ecibir dinero ahora que después. El dinero que usted tiene ahora en la mano se puede invertir para obtener un rendimiento positivo,generando más dinero para mañana.
Por esta razón, un Quetzal ahora es más valioso que un Quetzal en el futuro.El VDT es una herramienta importante que los gerentes financieros y otros participantes del mercado usan para evaluar los efectos de las acciones propuestas.