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Administración del Efectivo
Concepto de Efectivo:
Es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa lo utiliza para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.
Motivos para tener efectivo
John Maynard Keynes, en su obra clásica Teoría general del empleo, el interés y el dinero, identificó 3 motivos para mantener efectivo:
Motivo transaccional:
para cumplir con los pagos, como compras, salarios, impuestos y dividendos, que surgen diariamente en el curso de los negocios.
Motivo especulativo:
para aprovechar las oportunidades temporales, como una baja repentina en el precio de la materia prima
Motivo precautorio:
para mantener una reserva y poder cumplir con necesidades de efectivo inesperadas. La posibilidad de obtener préstamos con rapidez para satisfacer salidas de efectivo emergentes reduce la necesidad de este tipo de saldo en efectivo.
Costos en los que puede incurrir una empresa si no tiene efectivo
Costos de oportunidad:
al no tener efectivo disponible, la empresa puede perder oportunidades de inversión o de compra de materiales a precios más bajos.
Costos de transacción:
las transacciones en efectivo pueden ser más costosas que las transacciones con tarjeta de crédito o débito.
Costos de financiamiento:
si la empresa necesita financiamiento para cubrir sus gastos, puede incurrir en costos de intereses y comisiones.
Multas, cargos y tarifas:
Si la empresa no puede cumplir con sus compromisos financieros con proveedores deberá enfrentar penalizaciones económicas.
Estrategias para una buena administración del efectivo
Administrar las cuentas por cobrar:
Políticas de cobro. Se deben cobrar las cuentas pendientes en un mínimo plazo, pero sin perder ventas futuras.
Existen varios métodos diseñados para agilizar el proceso de cobranza:
1.
simplificar la preparación y el envío de facturas;
2
. acelerar el envío de pagos de los clientes a la empresa, y
3
. reducir el tiempo en que los pagos recibidos se quedan en la empresa como fondos aún no cobrados.
Administrar las cuentas por pagar:
Políticas de pago. Cubrir las cuentas por pagar lo más tarde posible sin dañar el historial crediticio.
Gestionar adecuadamente los inventarios:
Mantener un nivel adecuado de inventarios para evitar tener demasiado efectivo atado a inventarios que no se estén vendiendo.
Cuentas que engloba el efectivo
Caja
Bancos
Equivalentes de efectivo (inversiones a corto plazo)
Caja Chica
