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Administración de cuentas por cobrar. Políticas de crédito y cobro -…
Administración de cuentas por cobrar. Políticas de crédito y cobro
La buena ejecución de una política de créditos es fundamental para la administración exitosa de las cuentas por cobrar
Oficinas de intercambio de referencias
Red que cambia información crediticia con base en reciprocidad
Bolsas directas de información crediticia
La asociación industrial mantiene cierta información crediticia a disposición de todos sus miembros
Verificación bancaria
Puede que sea posible que el banco de la empresa obtenga información crediticia del banco del solicitante
Otros proveedores
Obtener información de otros proveedores que vendan al solicitante del crédito y preguntar cuáles son las normas de pago y sus relaciones inter-empresariales
Análisis de la información de crédito
Los estados financieros de un solicitante de crédito y el mayor de cuentas por pagar se pueden utilizar para calcular su plazo promedio de cuentas por pagar.
Condiciones de crédito
Ayudan a la empresa a obtener mayores clientes, pero se debe tener cuidado ya que se pueden ofrecer descuentos que podrían resultar nocivos para la empresa.
Descuentos por pronto pago
Periodo de descuento por pronto pago
Políticas de cobro
Las políticas de cobro de la empresa son los procedimientos que ésta sigue para cobrar sus cuentas por cobrar a su vencimiento
Modalidades de procedimiento de cobro
Cartas, llamadas telefónicas, utilización de agencias de cobro, proceso legal
Políticas de crédito
Determina si debe concederse crédito a un cliente y el monto de éste, y desarrollarse fuentes adecuadas de información y métodos de análisis de crédito.
Estándares de crédito
Definen el criterio mínimo para conceder crédito a un cliente; como evaluaciones de crédito, referencias, periodos promedio de pago y ciertos índices financieros.
Gastos de oficina
Si son flexibles aumentan los costos de oficina, por el contrario, si los estándares de crédito son más rigurosos se concede menos crédito y por ende los costos disminuyen.
Inversión de cuentas por cobrar
Mientras más alto sea el promedio de cuentas por cobrar de la empresa, es más costoso su manejo y viceversa.
Estimación de cuentas incobrables
El riesgo de adquirir una cuenta de difícil cobro aumenta a medida que los estándares de crédito se hacen más flexibles y viceversa,
Volumen de ventas
Se estima que aumenten las ventas y las restricciones las disminuyen, los efectos de los cambios tienen incidencia directa con los costos e ingresos de la empresa y la utilidad esperada.
Evaluación de estándares de crédito
Calcula el efecto que tengan estos estándares en las utilidades marginales en las ventas y en el costo de la inversión marginal en las cuentas por cobrar.
Costo de la inversión marginal en cuentas por cobrar
Se puede calcular estableciendo la diferencia entre el costo de manejo de cuentas por cobrar antes y después de la implantación de estándares de crédito más flexibles.
Toma de decisiones
Deben compararse las utilidades marginales sobre las ventas con el costo de la inversión marginal en cuentas por cobrar.
Si las utilidades marginales son mayores que los costos marginales, deben hacerse más flexibles los estándares de crédito; de otra manera deben mantenerse sin modificar.
Obtención de la información de crédito
Las fuentes externas principales de información crediticia es la brindada por los estados financieros, por las oficinas de referencias comerciales, las bolsas de información crediticia, la verificación bancaria y la consulta de otros proveedores.
Estados financieros
Se analiza la estabilidad financiera de éste, su liquidez, rentabilidad y capacidad de endeudamiento. El conocimiento de la situación financiera de la empresa puede indicar la naturaleza de la administración financiera total.