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Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en México, Es un impuesto que…
Ley del Impuesto al
Valor Agregado (IVA) en México
Es un impuesto que se aplica en muchos países, incluyendo México. El IVA se aplica a la mayoría de los bienes y servicios vendidos en el país y se cobra a los consumidores finales
La Ley del IVA establece que:
Existen ciertas exenciones y regímenes especiales para determinadas actividades o sectores.
Especificaciones economicas
Tasa general del 21%
Aplica a la venta de bienes y servicios considerados como "gravados", es decir, aquellos que no están exentos o sujetos a una tasa reducida de impuestos.
Tasa reducida del 10%
Se aplica a la venta de bienes y servicios considerados como no esenciales
Tasa superreducida del 4%
Se aplica exclusivamente en la venta de bienes y servicios en las regiones fronterizas del país, que incluyen los estados de Baja California, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León, Sonora y Tamaulipas
Exenciones (algunas actividades económicas están exentas de IVA
Se aplica a ciertos bienes y servicios considerados como exentos o no gravados por ley.
Obligaciones de los contribuyentes del IVA
Si no se cumple con la obligaciones, los contribuyentes pueden enfrentar multas y sanciones que afecten su actividad
económica y reputación empresarial.
La Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
Establece un impuesto indirecto sobre la producción y venta de ciertos bienes y servicios, con el objetivo de recaudar fondos para el gobierno federal.
Los productos sujetos al IEPS incluyen:
El monto del impuesto varía según el tipo de producto o servicio, y se
determina por unidad de medida
La tasa general del IVA en México es del 16%, aunque existen tasas diferenciadas para ciertos bienes y servicios.
Las empresas que venden bienes o servicios sujetos al IVA deben registrarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y calcular y pagar el impuesto correspondiente.
-Los consumidores finales pagan el IVA en el precio de venta de los bienes o servicios que adquieren.
Las empresas pueden deducir el IVA que han pagado por insumos y otros gastos necesarios para su operación.
Existen ciertas exenciones y regímenes especiales para determinadas actividades o sectores.
Aplica a la mayoría de los alimentos procesados, la mayoría de las bebidas embotelladas, los servicios de telecomunicaciones, los servicios turísticos, entre otros.
Aplica a espectáculos públicos, servicios de hospedaje, servicios funerarios, servicios de peluquería y estética, alimentos preparados y bebidas en establecimientos de comida rápida, entre otros. También se aplica a la importación de ciertos bienes, como automóviles y algunos productos electrónicos
Aplicable a algunos productos y servicios de primera necesidad, como el pan, la leche, los huevos, los productos sanitarios, etc.
Aplicable a alimentos y medicinas para humanos y animales, libros, periódicos y revistas, transporte público de pasajeros, exportaciones de bienes y servicios, la venta o arrendamiento de viviendas de interés social y servicios educativos y culturales
Registrarse en el registro de IVA de la Administración tributaria
correspondiente
Emitir facturas que cumplan con los requisitos legales y fiscales
Declarar y pagar el IVA correspondiente a las autoridades fiscales en las fechas establecidas
Conservar registros contables y documentos que respalden las
operaciones que generan el IVA
Facilitar a las autoridades fiscales cualquier inspección o auditoría que se requiera
Revisar de manera constante el cumplimiento de sus obligaciones fiscales
Abonar los intereses y sanciones que correspondan en caso de
incumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Bebidas alcohólicas, tabaco,
gasolinas, diésel, combustibles no fósiles, refrescos, alimentos no esenciales de alta densidad calórica, plaguicidas, envases de plástico no biodegradable, entre otros.
Porcentaje sobre el valor de venta o
adquisición, o incluso por una tarifa fija.