tỷ trọng nợ phải thu, nợ phải trả trong tổng TS, NV nhỏ, ko ảnh hưởng đến chất lượng

chiếm dụng vốn của nhau thưởng xuyên xảy ra -> pt tình hình công nợ phải thu, phải trả có ý nghĩa quan trọng

có biện pháp thu hồi nợ phù hợp, đưa ra các cam kết trong hợp đồng vs KH chính xác hơn

có biện pháp thanh toán kịp thời -> nâng cao hqsd vốn

Tổng tiền hàng bán chịu = DTT (10)

Số dư BQPTKH = (SD PTKH đầu kỳ (131) + cuối kỳ)/2

Trong kỳ phân tích, các khoản phải thu quay đc bn vòng?

CT càng cao -> DN thu hồi tiền hàng kịp thời, ít bị chiếm dụng vốn. Cao quá có thể phương thức thanh toán tiền quá chặt chẽ, ah sản lg hàng tiêu thụ

Thời gian kỳ phân tích cố thể là 1 quý 90 ngày, 1 năm 365 ngày

Trong kỳ phân tích, các khoản PTNB quay đc bn vòng?

CT càng cao -> DN thanh toán tiền hàng kịp thời, ít chiếm dụng vốn của các đối tượng

CT cao quá -> DN thừa tiền luôn thanh toán trc hạn, ah hqsd vốn

Số dư BQPTNB = (SD PTNB đầu kỳ (312) + cuối kỳ)/2

CT càng ngắn -> khả năng thanh toán tiền hàng càng nhanh

CT càng dài -> khả năng thanh toán chậm, số vốn DN đi chiếm dụng nhiều, ah uy tín và thương hiệu

Nợ ngắn hạn gồm: PTNB, cán bộ công nv, thuế, vay ngắn hạn, vay dài hạn đến hạn

Khả năng thanh toán NNH thấp kéo dài -> dấu hiểu rủi ro tài chính, nguy cơ phá sản dù CT kntt tổng quát cao

CT cao quá, kéo dài -> Vốn = tiền nhàn rỗi, ứ đọng -> hqsd vốn thấp

CT thấp quá, kéo dài -> ko đủ kntt -> ah uy tín DN và có thể bị giải thể, phá sản

Để đáp ứng nhu cầu thanh toán, CT nằm trong khoảng k=1

Nợ quá hạn và đến hạn lấy từ thuyết minh BCTC

TSNH - HTK đc gọi là TS dễ chuyển đổi thành tiền

CT thấp quá, kéo dài -> dấu hiệu rủi ro tài chính, nguy cơ phá sản

Tổng giá trị TSNH có đảm bảo kntt các khoản nợ ngắn hạn ko?

CT càng cao -> kntt nợ NH càng tốt -> cto 1 bộ phận TSNH đc đầu tư từ NV ổn định, là nhân tố làm tăng tính tự chủ trong hoạt động TC

CT càng cao -> DN có đủ và thừa kntt các khoản tiền gốc vay dài hạn đến hạn PT, DN chủ động trong các kế hoạch tài chính của mình

CT thấp (<1) -> cần có biện pháp huy động vốn để thanh toán

CT này phụ thuộc vào chính sách khấu hao tài sản cố điịnh, điều khoản thanh toán tín dụng vay,...

Các khoản vay DH dùng để đầu tư TSCĐ, BĐS kd

Gốc tiền vay DH đc tt cho các tổ chức tín dụng theo từng năm đã quy định trong hợp đồng

DN áp dụng pp khấu hao BQ đối vs TSCĐ và BĐSkd để thu hồi vốn đầu tư

CT càng cao -> kntt lãi vay tốt (ko những tt đc phí lãi vay mà còn cả nợ gốc vay) -> tiền vay sđ có hiệu quả

Nợ dài hạn có thời hạn trên 1 năm từ ngày phát sinh, là bộ phận của NV ổn định dùng để đầu tư TSDH như TSCĐ, BĐS, Chứng khoán DH