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FINANZAS DE CORTO PLAZO - Coggle Diagram

- - - - Transversal
        
        Se pueden analizar de 2 maneras
        
        Analisis Financiero Vertical
        
        Es un análisis global de los estados
        financieros se ven proporciones de cada cuenta y de acuerdo a ellos se realizan
        conclusiones.
        
        Analisis financiero de Ratios o Indices
        
        Es la división entre dos partidas contables, puede ser % (cuando el numera dos
        contiene al denominador) o veces.
        
        Crecimiento
        
        son índices que muestran el comportamiento de la empresa en
        términos reales
        
        Cobertura
        
        Muestran la generación de dinero, con la finalidad de poder hacer frente a
        sus obligaciones financieras.
        
        Liquidez
        
        Muestra la capacidad de pago de corto plazo de la
        empresa
        
        Endeudamiento
        
        señalan cual es la fuente del financiamiento de la empresa.
        
        Rentabilidad
        
        señalan las ganancias que ha tenido la empresa a través del tiempo
        
        Mercado
        
        Estos índices tratan de relacionar el comportamiento en bolsa
        con el comportamiento contable de una empresa.
      - Longitudinal
- - - - Representa cuánto debe durar el Capital de Trabajo.
  - - - Financiamiento del activo circulante
        
        Activo circulante permanente
        
        Ciclo económico recesivo.
        
        Ciclo económico en crecimiento
        
        Modelos de Financiamiento
        
        Moderado
        
        Cubrir el activo circulante permanente con pasivo circulante espontáneo
        
        Conservador
        
        Cubrir el activo fijo y parte del activo circulante permanente con pasivo a largo plazo
        y Patrimonio.
        
        Si no existiese un alza en las ventas, por lo tanto, en el activo circulante, el
        dinero extra puede ser invertido, por ejemplo, en valores negociables.
        
        Agresivo
        
        Cubrir el activo circulante transitorio con pasivo circulante no espontáneo
        
        Para implantar este modelo se debe contar con un rápido acceso a créditos
        
        Activo Circulante Transitorio
- - - - Modelos
        
        Modelos de Baumol
        
        Busca obtener el saldo optimo de a mantener en tesorería de forma que se pueda minimizar los gastos financieros
        
        Modelo de Miller Orr
        
        Busca obtener un nivel optimo deseable en efectivo mas exacto que el modelo Baumol
      - Administración de Cuentas por Cobrar
        
        Referida principalmente a los clientes
        
        Toma en cuenta los siguientes aspectos
        
        Periodo de Crédito
        
        Normas de Credito
        
        Se analiza las 5C
        
        Carácter
        
        Capacidad
        
        Capital
        
        Colateral
        
        Condiciones
        
        Política de Cobranza
        
        Descuento por Pronto Pago
      - Administración de Valores negociables
        
        Inversiones realizadas en activos de fácil liquidación
        
        Acciones
        
        Partes en las que se divide el capital de una empresa
        
        Bonos
        
        Instrumentos financieros en moneda reajustable. Es una inversión de largo plazo, su precio de compra varia de acuerdo a las condiciones del mercado.
        
        Pagares
        
        A diferencia del bono es normalmente en pesos,
        por ser de corto plazo. Normalmente se mantiene hasta el final.
        
        Futuros
        
        Inversiones que se realiza para reducir el riesgo en operaciones.
  - - - Linea de Crédito
      - Crédito Controlado
    - - Consiste en vender un activo y posteriormente arrendarlo.
    - - VAN
        
        Herramienta que ayuda a ver si la empresa es rentable
      - TIR
        
        Indica la máxima rentabilidad que puede tener el proyecto.
      - TIRm
        
        Tasa que haga el VAN=0, pero que los flujos se reinviertan a la tasa de descuento