Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Perencanaan Internal Auditing - Coggle Diagram
Perencanaan Internal Auditing
Siklus Kerja Audit
Rencana Audit
upaya menerjemahkan strategi bisnis dan feedback dari beberapa pihak
Pelaksanaan Audit
implementasi rencana audit
regular audit
special audit
Penyajian Hasil Audit
penyampaian konfirmasi temuan ke auditee
penyajian laporan hasil audit
Peninjauan Kembali Hasil Audit
review terhadap tindak lanjut hasil audit auditee
review integral pengelolaan risiko dan pengendalian internal
Pemetaan Risiko dan Pengendalian
Tujuan
critical risk point
critical control point
Acuan
Strategi Korporasi
acuan umum
strategi jangka panjang
Strategi Bisnis
1-2 tahun kedepan
ditetapkan
Board of Director
proyeksi target penjualan dan strategi penetrasi pasar
Umpan Balik dan Ekspektasi Internal Audit
hasil pengawasan internal audit serta pandangan dan harapan mengenai peran internal audit kedepan
Lingkup Pemetaan
Jajaran perusahaan (SBU)
Semua departemen teknis &wilayah kerja
Pos perkiraan laporan keuangan
Titik aktivitas penting dalam Business Value Chain
Batasan Pemetaan
Ketersediaan SDM Auditor
Waktu kerja dalam 1 periode audit
Alokasi dana operasi yang disetujui
Akses ke Audit Object Group
Strategi Audit
Hasil risk & control mapping menjadi blueprint bagi seluruh aktivitas operasi internal audit
Strategi Internal Audit diukur dengan Faktor Kritis Keberhasilan
Perspektif
Misi Utama Internal Audit
Corporate/Business Strategy
Internal Audit Development
Program Audit
Jadwal Kerja dan Anggaran Kerja
Jadwal
Referensi Kalender Kerja Tahunan Korporasi dan setiap SBU
Jadwal Pelaksanaan Kerja Internal Audit
Rencana Evaluasi dan Pengembangan Internal Audit
Anggaran
Operasi Rutin
Operasi Khusus
Pengembangan SDM
Peningkatan Fasilitas
Panduan Kerja dan Formulir Kertas Kerja Audit
Panduan
Berisi daftar Risk & Operation Control Questionaire
Formulir
media memandu pengujian data/fakta kuantitatif yang relevan
Prinsip membangun panduan kerja dan formulir audit yang baik
Relevant& Comparative Data
Comprehensive& Significant Questionaire
Accurate& Measureable Workpaper
Conscised & Simplified Program
Sumber Daya Manusia dan Organisasi
Di evaluasi 1-2 kali per tahun
Perangkat organisasi
Piagam Charter
Kode Etik Audit
Struktur Organisasi
Audit Database& Technology
Arsip Kertas Kerja
Masterdata informasi penting
Hasil pengembangan dari serangkaian fitur sistem aplikasi perusahaan
Data analisis/statistik yang relevan dan komparatif