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ANÁLISIS DE FONDOS, ANÁLISIS DE FLUJO DE EFECTIVO Y PLANEACIÓN FINANCIERA …
ANÁLISIS DE FONDOS, ANÁLISIS DE FLUJO DE EFECTIVO Y PLANEACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS
Un análisis de flujo de fondos en el que
estos se definen estrictamente como efectivo
También puede incluir ventas a crédito adquisición de propiedad, cambio de acciones o bonos, intercambio de una propiedad
"Inversiones y reclamaciones" es la definición de fondos y se centra en el Balance General donde se encuentra todas las inversiones de la empresa (activos) y reclamos (pasivos y capital de accionistas)
FUENTES Y USOS
Fuentes de fondos
Cualquier
disminución
en un
activo
Cualquier
incremento
en un
artículo
de las reclamaciones
Usos de fondos
Cualquier
incremento
en un
activo
Cualquier
disminución
en un
elemento
ESTADO CONTABLE DE FLUJOS DE ACTIVOS
El propósito es reportar los flujos de entrada y salida del efectivo de una empresa durante un periodo
*Capacidad de generar flujos de entrada de efectivo netos futuros a partir de operaciones para pagar deudas, intereses y dividendos.
La necesidad de financiamiento externo de una compañía
Las razones de las diferencias entre el ingreso neto y el flujo de efectivo neto vistas desde las actividades operativas.
Efectos de invertir y financiar transacciones con y sin efectivo.
Contenido y formas alternativas
del estado de cuenta
Explica los cambios en el efectivo mediantes una lista de actividades que aumentaron el efectivo y de aquellas que disminuyeron se clasifican en:
Operativa
Inversión
financiamiento
PRONÓSTICOS DEL FLUJO DEL EFECTIVO
En el núcleo de cualquier buen sistema de pronósticos de flujos de efectivos está el
presupuesto de efectivo
.
Mediante proyecciones de las entradas y desembolsos de los efectivos en el futuro para la empresa en varios periodos.
Pronostico de ventas
Se puede basar en un análisis interno, externo, ambos. Realizar estimaciones por líneas de producto desde un enfoque interno.
Con un enfoque externo, los analistas pronostican de la economía y ventas de la industria para varios años.
Desembolso de efectivos
La administración puede elegir mantener la producción cercana a las ventas estacionales para producir una tasa relativamente constante en el tiempo, o tener una estrategia de producción mixta.