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Administración del capital de trabajo - Coggle Diagram
Administración del capital de trabajo
Capital de trabajo
Activos circulantes
Convertir en efectivo en un periodo de tiempo
Menos a un año
Clasificación
Tiempo
Factores
Estacionalidad de ventas
Niveles de efectivo
Niveles de inventario
Permanentes
Temporales
Elementos
Inventarios
Activo circulante e inversión
Calcificación
Materia prima
Productos en proceso
Productos terminados
Sistema ABC
A
Mayor valor y meno volumen
B
Valor y volumen medio
C
Menos valor y mayor cantidad
Cuentas por cobrar
Montos adeudados por los clientes
Políticas
Crédito
Cobranza
Condiciones
Flujo de efectivo
Cantidad de dinero
Saldo máximo
Miller-Orr
z=√((3
TC
V)/(4*r))+L
Saldo óptimo
.
Saldo mínimo
Pronósticos
Administración
Incrementar la entrada
Disminuir la salida
Recibir efectivo
Pago temprano
Neto
Diferencia entre activos y pasivos corrientes
Liquidez
Facilidad con que un activo se convierte en efectivo
Rentabilidad
Diferencia entre ventas netas y costo total
Utilidad
Ciclo operativo
CO = Antigüedad de Inventario + Periodo de Cobranza Promedio
Corto
Buena administración de inventarios y cuentas por cobrar
Financiamiento
Enfoques
Agresivo
Deudas a corto plazo
Conservador
Deudas a largo plazo
Moderado
Deuda a largo plazo y activos circulantes