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Programa de Qualidade de Auditoria, AVALIAR, Classes, Necessário…

- - - - Tem por objetivo acompanhar o desenvolvimento das atividades de avaliação e consultoria para assegurar sua conformidade com as normas profissionais e de conduta aplicáveis e a eficiência dos processos
        
        BENEFÍCIO
        
        Considera-se benefício o impacto positivo na gestão organizacional a partir da
        implementação de orientações e/ou recomendações da auditoria interna
        
        Tipos
        
        Financeiros
        
        Oriundas de gastos indevidos evitados
        
        Oriundas de valores recuperados
        
        Não financeiros
        
        Dimensão Afetada (refere-se ao Planejamento Estratégico da instituição)
        
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        Repercussão (tem como referência principal o âmbito organizacional impactado
        pela melhoria processual
        
        3 more items...
    - - A autoavaliação periódica está relacionada com o monitoramento contínuo, mas seu foco é diferenciado e geralmente são conduzidas por auditores mais experientes
        
        Consiste em avaliações mais amplas e destina-se a verificar a conformidade da atuação da Audint com os padrões normativos e operacionais estabelecidos
      - Devem contemplar uma avaliação objetiva sobre a qualidade, a
        adequação e a suficiência
        
        da comunicação dos resultados
        
        a infraestrutura de suporte e apoio às atividades de auditoria interna
        
        qualidade das recomendações expedidas
        
        do processo de supervisão dos trabalhos
        
        das evidências e dos papéis de trabalho produzidos ou coletados pelos auditores
        
        do processo de monitoramento das recomendações emitidas em trabalhos
        individuais de auditoria
        
        do processo de planejamento dos trabalhos de avaliação e consultoria
      - A cada 2 anos, no mínimo
      - Cada coordenadoria avaliando a outra
      - Os trabalhos serão escolhidos entre as ações de controle finalizadas no ano anterior ao da realização da autoavaliação periódica
- - - - Necessário realizar diagnóstico inicial para avaliação do nível em que se encontra
        
        Após, desenvolver, no plano de gestão, ações para alcançar o nível desejado de maturidade
- - - - Anualmente
    - - A cada Relatório de avaliação ou Nota Técnica de Consultoria
    - - A cada relatório ou por amostragem/sorteio
- - - - a eficiência do processo
      - as normas profissionais (IPPF)
      - as normas de conduta (código de ética)
  - - - Aplicando um conjunto de atividades de caráter permanente, operacionalizadas por meio de:
        
        práticas profissionais padronizadas
        
        ferramentas
        
        processos
        
        pesquisas de percepeção
        
        indicadores gerenciais
- - - - Índice de Atendimento das Recomendações de Auditoria
      - Índice de Tempestividade das Auditorias Executadas
      - índice de Execução das Auditorias Programadas
  - - - Objetivo? Aferir a percepção quanto:
        
        ao planejamento, à execução do trabalho, ao processo de supervisão, à alocação de recursos (humanos, materiais, tecnológicos e de tempo) e ao alcance do objetivo da auditoria
        
        Quanto ao processo, gestão e resultado:
        
        a efetividade das recomendações por meio do Monitoramento
        
        ao desempenho, à conduta ética e à postura profissional do próprio auditor e da
        equipe de auditoria
        
        Quanto à pessoa:
        
        a Consultoria/Orientação técnica foi realizada conforme o escopo e o prazo
        estabelecido e agregou valor aos processos da unidade
  - - - Objetivo? Aferir a percepção quanto:
        
        à qualidade
        
        ao valor agregado
        
        à relevância
        
        São 2 modalidades
        
        Pesquisa de percepção ampla
        
        Realizada com a Alta Administração do TJRO e as partes interessadas
        
        Quanto a:
        
        Percepção geral quanto à atuação da Audint
        
        Agregação de valor decorrente dos trabalhos
        
        Pesquisa de avaliação pontua
        
        Realizada com os gestores das áreas auditadas
        
        Quanto a ou ao:
        
        Qualidade do processo de auditoria
        
        Relatório (ou outra forma de comunicação) produzido
        
        Conduta profissional dos auditores
- - - - Pessoas, Infraestrutura e/ou Processos Internos
        
        Afetam os processos de apoio e/ou gerenciais da organização
      - Missão, Visão e/ou Resultados
        
        Afetam os processos finalísticos da organização
    - - Estratégica
        
        benefícios cujas providências adotadas pelo gestor são tratadas pela Alta Administração da Unidade
      - Tático-Operacional
        
        decorrentes das providências adotadas pelo gestor e dizem respeito às atividades internas ou operacionais da unidade examinada, sem decorrer de tomada de decisão da Alta Administração
      - Transversal
        
        benefícios trazidos pelas providências que, de alguma forma, ultrapassam o âmbito da própria Unidade Auditada
    - - A melhoria gerencial da equipe
      - Fortalecimento do controle interno
      - Aprimoramento de normativas ou processos